2025年年底计提了年终奖，本想着到2026年5月30号之前发放，但是由于账上资金回笼不足，没有实际发放，然后在2026年做2025年汇算清缴的时候调增了年终奖金额，那我想问一下这个分录我应该怎么写？是写：借应付职工薪酬一年终奖，贷：利润分配一未分配利润吗？
您好，这笔奖金将来还发放吗
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老师好，我想问一下，去年计提年终奖金少提9万元，今年实际多付了。那这9万元是不是做：借：利润分配末分配利润 9万。贷：应付职工薪酬 9万元；那在做21年度所得税汇算清缴时，这9万要不要调减的呀。
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2021年汇算清缴时发现会计漏做了一个月的工资，账上和实际发放了11万，实际发生和申报应该是12万，那工资薪金的账载金额，实际发生额，税收金额可以填12万，然后在2022年的账上补计提和发放吗？借未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款
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汇算清缴的职工薪酬支出明细表里面关于工资薪金这块，账载金额填写应付职工薪酬-工资的贷方数字，实际发生额写借方数据吗？因为去年借贷方金额不一样，一部分年终奖在2月份发放的，12月份计提的。那么这种情况在汇算清缴之前就已经按照计提的金额发放了的，实际发生额是不是就应该填写贷方的金额呢？
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老师您好，我21年计提了一笔工资分录是借：管理费用-管理人员工资-40万，贷：应付职工薪酬-40万。这个一直没有发放，然后我在今年做22年汇算清缴的时候调增了，现在我在账上本来是做了红字的分录，但是这样报表上显示的管理费用是负数，财务经理要求我用利润分配-未分配利润做，老师那这个分录我应该怎么做呢
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老师，2022年计提工资20万，但实际只放了4万，2023做2022年汇算清缴的时候调增工资16万并交税。但是到2023年12月的资产负债表上，应付职工薪酬还是有2022年的16万未支付的报表上，想问下，小企业准则，可以用，借应付职工薪酬16万，贷：利润分配—未分配利润。这样把应付职工薪酬这个16万调掉吗，以免账上数据太大。这样处理合规吗，有什么风险吗，需要补税吗，麻烦一一解释 一下，谢谢老师
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2025年年底计提了年终奖，本想着到2026年5月30号之前发放，但是由于账上资金回笼不足，没有实际发放，然后在2026年做2025年汇算清缴的时候调增了年终奖金额，那我想问一下这个分录我应该怎么写？是写：借应付职工薪酬一年终奖，贷：利润分配一未分配利润吗？
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老师，我们是建筑劳务公司，开具劳务发票，怎么开具正确？能不能，之前一直是开的建筑服务*劳务费，现在还能这么开吗？
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应交税费-未交增值税2023年4月是平的，2024年1月转出12月应交增值税后贷方余额是1452.24，截止到2026年5月还是有1452.24的余额，之前的会计说是之前有一个政策是服务业进项可加计5%扣除，附表上调整了多抵了进项，主表上没有把数据导进去，计提的金额大些，应交税费-未交增值税就有这个余额，现在是2026年6月了，是用的小企业会计准则，这笔余额怎么调账比较好呢
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不发放了，因为2026年已经调增了
如果你不发了，那就是这么调整
不用冲应付职工薪酬，只做补提企业所得税分录 企业会计准则 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 — 企业所得税 借：利润分配 — 未分配利润 贷：以前年度损益调整 小企业会计准则 借：所得税费用 贷：应交税费 — 企业所得税 你写的冲年终奖负债分录错误，欠发奖金账面继续挂着，后续发放再正常冲应付职工薪酬
冲销上年多计提年终奖 借：应付职工薪酬 — 年终奖 贷：以前年度损益调整 结转留存收益 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 — 未分配利润