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一般纳税人即用的一般计税也用的简易计税，现开出100万的简易计税3%的发票，是不是这部分申报时候就不可以使用进项税抵扣了？

对的，是的，是这么做的

挖掘机，压力机是没有车牌号的么？那实际管理机械的时候我咋区分这哪台是哪台呢

是的 自己做固定资产的时候，自己记一个标号

进项税额是8699.65是吗？ 70090.27*6%-8699.65 不缴增值税 怎么会不交呢，销项增值税要交9111.73，进项税可抵扣8699.65，我报完后加上这些税种还需要交税426.5，我就是不明白怎么算的 那你告诉我这个税率是不是不对？你确定是6%的吗？如果是的话，70090.27乘以6%等于多少？ 你这是13%算出来的，你怎么能说是6%？ 增值税是13，但还有个税种是增值税其他现代服务6

70090.27*13%-8699.65 ）*（1➕6%） 小型微利企业。按照这个来。

发票上面的名称是*信息技术服务*电子签章服务费，一个是*信息安全产品*USBKEY*，都在同一张发票，一个是服务，一个是产品，税率也不一样，那是不是科目要分开，一个是技术服务费，一个是办公费？ 就是买key，里面有电子签章服务，这样开的发票，我是否统一放技术服务费？

可以的，可以都做技术服务。

已经离职的员工，本月没有薪资，但是给她缴纳了社医保，也就是她的个人部分公司承担了共350元，那么计提本月薪资和申报个税的时候，是不是等于给她发放了350元薪资

你们单位给他承担的可以 而且这个得是个人负担的那部分

前期多计提的增值税怎么冲平

做相反的分录红冲就可以啊。

因为这个员工已经离职了，本月没有薪资产生，但是社医保扣款了，所以相当于这350元就是她的薪资，正好缴纳了社医保个人部分对吧？

最好个人负担的那一部分，你做工资，企业负担的，做企业社保里面。

一批出口退税的商品退不成功，税局要求当作免税销售额，并且要做进项税额转出，进项税额转出要怎么算？说是转出出口商品的所用材料的进项税额就可以，是不是看结转产成品成本那张分录，成本×13%=要转出的进项税额？？这样子做嘛？ 你好，那你有没有办公费的，分不出对应的进项是多少的？ 有啊，而且他有内销也有外销的，所以要怎么算？

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

装修费36000没有发票，公账转账了，怎么做分录？