@郭老师回答，请其他老师不要接，谢谢合作

1.A公司是有限公司，现在要增加个人股东，原来的股东占股：甲（50%）乙（25%）丙（25%），现在甲乙丙分别调3%.1.5%.1.5%合计6%给新股东，账面利润100万，实收资本400万。老师，这个要交什么税，按哪个数交？不增资的情况 2.上月发的货，本月退回，怎么做账务处理？上月已经结转过，本月需要红冲主营业务成本吗？按本月的入库价红冲吗？

每个人实际投资金额是多少？每个人转让金额是多少？你这个肯定需要交个税。

上月发的货，本月退回，怎么做账务处理？上月已经结转过，本月需要红冲主营业务成本吗？按本月的入库价红冲吗？

之前做了收入成本的吗？如果是的话，借应收账款负数 贷主营业务收入负数， 应交税费负数， 借库存商品借主营业务成本负数 红冲收入和成本。

那本月红冲成本的时候是按上月的入库价还是本月的入库价呢？

按照上一个月的入库价格，你上一个月结转成本的。

我想咨询折后毛利的问题，假如这个月销售总餐食收入35万，食品成本15万，其中参加活动满5桌送1桌一共有3000，正常每桌赠送菜品1000元，折后毛利怎么算，

你好，这个35里面包含赠送的菜品吗？ 分封出去是多少？

老师，我们是房地产开发企业，项目含工地每月电费全部由开发公司缴纳，比如月电费不含税10万、进项1.3万、共计11.3万（发票开给开发公司）。电费分摊由开发公司营销售楼部承担3万、施工单位承担8.3万。施工单位承担的部分后期会在工程进度款中扣除（后期会给施工单位开具发票），那我在做账的时候，与施工单位挂其他应收8.3万，能否把进项1.3万全部抵扣，然后倒挤营销费挂账1.7万？这个进项能否由开发公司全额抵扣？

如果你们单位是代收代付的，不能全额抵扣，只能抵扣你自己使用的那一部分，如果你给对方开发票的话，可以全额抵扣

后期是要给施工单位开票的，不然施工方也没法抵扣。这样的话我们是可以全额抵扣的对吧？