递延所得税资产和负债期初有余额，为什么业务当中不减掉呢，而是加上，递资和递负不是应该计算的发生额吗？这题没看懂

甲企业2019年应纳税所得额为483万元，适用的所得税税率为 25%，递延所得税资产期初余额为10万元，期末余额为17万 元，无递延所得税负债，假定递延所得税资产的发生额均与所 得税费用有关，则该企业2019年应交所得税为( )万元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 这题为什么不减掉递延所得税资产？递延所得税负债为0 我的想法是483✘25%+(0-(17-10)=113.75

老师，明年，本题第2问，计算递延所得税资产和负债余额，递延所得税资产余额应该就是20啊，为什么加之前的40，20应该是余额的概念啊

老师，您好，这是三道题，第一个是说递延所得税资产是余额的概念，计算当期的要用余额减去之前的余额，第二个是计算递延所以税资产期末余额，用各个数据想加，第三个我没懂，计算期末递延所得资产余额为什么不是用20，而是用20加上一个期初数，这两个数都是因为应收账款，应该和第一个一样道理啊

老师，答案中递延资产期末余额为什么要+资料5的100呢？ 递延所得税=递延负债-递延资产吗？为什么答案是递延资产减递延负债？还有这个递延负债的期末余额怎么就起初33/25%*15？这里不明白，老师能不能一步步的列每个分录给我看看

老师，请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元，递延所得税负债余额50万元”，这两个数据没有运用到呢？不是对当年的所得税费用有影响吗？当年计提存货跌价准备50万元，不是形成可抵扣暂时性差异？（递延所得税资产=50×25%=12.5，这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额？） 当期所得税＝（800+50（计提存货跌价准备调增））×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题（为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”）