本公司2020年的应纳税所得额为6000万元，有关资产、负债的账面价值和计税基础如下表所示（单位：万元） 除所列项目外，其他资产负债无会税差异，年初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为0，公司适用所得税率为25%，要求:（1）计算当期所得税并进行账务处理，（2）计算递延所得税资产的发生额并进行账务处理，（3）计算递延所得税负债的余额并进行账务处理，（4）计算所得税费用

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• 请问老师2022年和2023年利润不超过100万的企业所得税实际税率分别是多少呀？

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• 老师，因为企业所得税收入确认时点跟增值税的收入确认时点不一样，导致产生了50多万的差异，税审让我自己补了一个50多万收入的账，导致应收账款虚增了50多万，我能不能用以前年度损益调整这个科目来平应收账款的账

• 老师，碰到个问题，公司从外面买的免税蔬菜销售给学校，取得免税的发票，那我公司还能开免税的发票给学校吗？

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• 老师，新建房给业务交的时候，物业公司从业主跟前收入的装修垃圾清运费应该怎么做账

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