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交易性金融资产股票，完整会计分录怎么做？

2023-09-11 17:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-09-11 17:15

1、企业在取得交易性金融资产时： 　　借：交易性金融资产——成本(公允价值) 　　       投资收益(发生的交易费用) 　　       应收股利(实际支付的款项中含有已宣告但尚未发放的现金股利) 　       　应收利息(实际支付的款项中含有已到付息期尚未领取的利息) 　　       贷：银行存款等 　　2、企业持有交易性金融资产期间，产生的股利或利息： 　　借：应收股利(被投资单位宣告发放的现金股利×投资持股比例) 　　       应收利息(资产负债表日计算的应收利息) 　      　 贷：投资收益 　　3、资产负债表的公允价值变动 　　公允价值上升时： 　　借：交易性金融资产——公允价值变动 　　       贷：公允价值变动损益 　　公允价值下降时： 　　借：公允价值变动损益 　　       贷：交易性金融资产——公允价值变动 　　4、出售交易性金融资产： 　　借：银行存款(价款扣除手续费) 　　       贷：交易性金融资产 　　              投资收益(差额，也可能在借方) 　　同时： 　　借：公允价值变动损益(原计入该金融资产的公允价值变动) 　　       贷：投资收益 　　或： 　　借：投资收益 　　       贷：公允价值变动损益 　　5.转让金融商品应交增值税： 　　转让金融资产当月月末，产生转让收益时： 　　借：投资收益 　　       贷：应交税费——转让金融商品应交增值税 　　转让金融资产当月月末，产生转让损失时： 　　借：应交税费——转让金融商品应交增值税 　　       贷：投资收益

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快账用户1592 追问 2023-09-11 17:18

老师，基金和股票的入账方式是一样的吗

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齐红老师 解答 2023-09-11 17:20

是的，这个是类似的，只是吧 股票换成基金的

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快账用户1592 追问 2023-09-12 09:58

老师，股票什么情况下计入可供出售金融资产科目里面

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齐红老师 解答 2023-09-12 09:58

会计学堂对我们有考核要求的，是要求我们一题一答的，如果有其他问题可以重新提问的

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1、企业在取得交易性金融资产时： 　　借：交易性金融资产——成本(公允价值) 　　       投资收益(发生的交易费用) 　　       应收股利(实际支付的款项中含有已宣告但尚未发放的现金股利) 　       　应收利息(实际支付的款项中含有已到付息期尚未领取的利息) 　　       贷：银行存款等 　　2、企业持有交易性金融资产期间，产生的股利或利息： 　　借：应收股利(被投资单位宣告发放的现金股利×投资持股比例) 　　       应收利息(资产负债表日计算的应收利息) 　      　 贷：投资收益 　　3、资产负债表的公允价值变动 　　公允价值上升时： 　　借：交易性金融资产——公允价值变动 　　       贷：公允价值变动损益 　　公允价值下降时： 　　借：公允价值变动损益 　　       贷：交易性金融资产——公允价值变动 　　4、出售交易性金融资产： 　　借：银行存款(价款扣除手续费) 　　       贷：交易性金融资产 　　              投资收益(差额，也可能在借方) 　　同时： 　　借：公允价值变动损益(原计入该金融资产的公允价值变动) 　　       贷：投资收益 　　或： 　　借：投资收益 　　       贷：公允价值变动损益 　　5.转让金融商品应交增值税： 　　转让金融资产当月月末，产生转让收益时： 　　借：投资收益 　　       贷：应交税费——转让金融商品应交增值税 　　转让金融资产当月月末，产生转让损失时： 　　借：应交税费——转让金融商品应交增值税 　　       贷：投资收益
2023-09-11
你好 1 借，交易性金融资产一成本1450 借，应收利息150 借，投资收益2 贷，银行存款1602 2 借，银行存款150 贷，应收利息150 3 借，交易性金融资产一公变200 贷，公允价值变动损益200 4 借，应收利息150 贷，投资收益150
2020-08-15
你好同学，是的同学借：投资收益贷交易性金融资产-成本
2021-05-07
您好，是转让增值税？
2022-04-27
您好 借：交易性金融资产 借：应收利息 借：投资收益 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-06-18
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