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交易性金融资产股票,完整会计分录怎么做?

2023-09-11 17:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-11 17:15

1、企业在取得交易性金融资产时:   借:交易性金融资产——成本(公允价值)          投资收益(发生的交易费用)          应收股利(实际支付的款项中含有已宣告但尚未发放的现金股利)          应收利息(实际支付的款项中含有已到付息期尚未领取的利息)          贷:银行存款等   2、企业持有交易性金融资产期间,产生的股利或利息:   借:应收股利(被投资单位宣告发放的现金股利×投资持股比例)          应收利息(资产负债表日计算的应收利息)          贷:投资收益   3、资产负债表的公允价值变动   公允价值上升时:   借:交易性金融资产——公允价值变动          贷:公允价值变动损益   公允价值下降时:   借:公允价值变动损益          贷:交易性金融资产——公允价值变动   4、出售交易性金融资产:   借:银行存款(价款扣除手续费)          贷:交易性金融资产                 投资收益(差额,也可能在借方)   同时:   借:公允价值变动损益(原计入该金融资产的公允价值变动)          贷:投资收益   或:   借:投资收益          贷:公允价值变动损益   5.转让金融商品应交增值税:   转让金融资产当月月末,产生转让收益时:   借:投资收益          贷:应交税费——转让金融商品应交增值税   转让金融资产当月月末,产生转让损失时:   借:应交税费——转让金融商品应交增值税          贷:投资收益

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快账用户1592 追问 2023-09-11 17:18

老师,基金和股票的入账方式是一样的吗

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齐红老师 解答 2023-09-11 17:20

是的,这个是类似的,只是吧 股票换成基金的

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快账用户1592 追问 2023-09-12 09:58

老师,股票什么情况下计入可供出售金融资产科目里面

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齐红老师 解答 2023-09-12 09:58

会计学堂对我们有考核要求的,是要求我们一题一答的,如果有其他问题可以重新提问的

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1、企业在取得交易性金融资产时:   借:交易性金融资产——成本(公允价值)          投资收益(发生的交易费用)          应收股利(实际支付的款项中含有已宣告但尚未发放的现金股利)          应收利息(实际支付的款项中含有已到付息期尚未领取的利息)          贷:银行存款等   2、企业持有交易性金融资产期间,产生的股利或利息:   借:应收股利(被投资单位宣告发放的现金股利×投资持股比例)          应收利息(资产负债表日计算的应收利息)          贷:投资收益   3、资产负债表的公允价值变动   公允价值上升时:   借:交易性金融资产——公允价值变动          贷:公允价值变动损益   公允价值下降时:   借:公允价值变动损益          贷:交易性金融资产——公允价值变动   4、出售交易性金融资产:   借:银行存款(价款扣除手续费)          贷:交易性金融资产                 投资收益(差额,也可能在借方)   同时:   借:公允价值变动损益(原计入该金融资产的公允价值变动)          贷:投资收益   或:   借:投资收益          贷:公允价值变动损益   5.转让金融商品应交增值税:   转让金融资产当月月末,产生转让收益时:   借:投资收益          贷:应交税费——转让金融商品应交增值税   转让金融资产当月月末,产生转让损失时:   借:应交税费——转让金融商品应交增值税          贷:投资收益
2023-09-11
你好 1 借,交易性金融资产一成本1450 借,应收利息150 借,投资收益2 贷,银行存款1602 2 借,银行存款150 贷,应收利息150 3 借,交易性金融资产一公变200 贷,公允价值变动损益200 4 借,应收利息150 贷,投资收益150
2020-08-15
你好同学,是的同学借:投资收益贷交易性金融资产-成本
2021-05-07
您好,是转让增值税?
2022-04-27
您好 借:交易性金融资产 借:应收利息 借:投资收益 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款
2023-06-18
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