老师分公司是非独立核算。上个月工资由总公司代发，但是个税在分公司那边申报，这种情况合理吗？

那是怎么合并呢？现在总公司已经代发工资出去了

但是个税的话是分公司申报的，那那个银行代发的分录我们要怎么录呢

计入应付职工，再通过银行存款就可以

借：应付职工薪酬-分公司，贷：银行存款，对吧

往后怎么合并呢？谢谢

后面把分公司的费用成本加到总公司就可以了

让分公司就可以正常申报个税工资，然后由总公司代发，这个是没有影响的吗

可以的， 这个没有影响的，是非独立核算

按理来说是不是总公司代发分公司工资，应该由总公司这边来申报才合理呢

是的，总公司申报更好些

好的，那上个月已经在分公司那边申报了，就不需要管了吗？然后总公司这边代发上个月的工资就录这个会计分录，借：应付职工薪酬-分公司，贷：银行存款，就可以对吗？