老师好，公司上次退回的上年度所得税4千，一直影响勾稽关系，就差这个退的钱数，这个月又退回了一笔上年度所得税，我按照老师教我的借：银行存款，贷：所得税，出报表还是在影响勾稽关系，这个问题用处理吗？怎么处理？

请问老师，往年的所得税已交，但一直挂在应交税金的借方（借：应交税金。货：银行存款）。今天用以前年度损益进行了调整，但调整后资产负债表和利润表的勾稽关系就不对了，这个差额刚好了做的以前年度损益调整的金额。我现在应该怎么处理喃？

老师，2022年第四季的所得税，我并没有计提，而是放到了2023年1月进行计提并支付的，这个有问题吗？我现在若调整了这一笔，将导致2023年第一季度所得税那里会有100多元需要退回，不想这样子因为退税，而引起追查。只是会显示着2023年账上有一笔所得税是交的去年的。不做这笔调整，刚好我只要补交几块钱，不要去退税。相当于去年的所得税费用我挪到了23年的费用中。这违背会计准则吗？一定要调整，还是没影响，求老师指点。

上年度预缴过企业所得税，后又因企业亏损，今年做汇算清缴时把税退回来了。现在我在报今年1季度的财务报表，但资产负债表和利润表勾稽关系一直对不上，想问下，这个退税跟这个表有影响吗？

老师好，公司上次退回的上年度所得税4千，一直影响勾稽关系，就差这个退的钱数，这个月又退回了一笔上年度所得税，我按照老师教我的借：银行存款，贷：所得税，出报表还是在影响勾稽关系，这个问题用处理吗？怎么处理？

老师好，本年汇算清缴退回上年度预缴的企业所得税时，有两种做法我有点不清楚： 第一种：J：银行存款 D：应交税费-所得税 这种做法，财务报表的钩稽关系是相等的，未分配利润期末余额-年初余额=净利润累计金额 第二种：J：以前年度损益-红字 D：应交税费-所得税-红字 J：应交税费-所得税-红字 D：银行存款-红字 这种做法，未分配利润期末余额-年初余额-以前年度损益调整=净利润累计金额 麻烦问一下老师，这俩种做法在财务报表里影响应交税费和未分配利润的数额，这两种做法哪个是正确的？