老师，上月税额留底了1400多。不缴税，还做账吗？用财务软件，本月销项税额还加了上月的税额。怎么处理？

新手第一次遇到此问题。上月发票勾选了一张税额5200多的，销项税额是3800多。那本月接着抵扣留抵部分的税额，那上月已经抵扣的怎么记账？

还是和本月产生的税额一起记账？

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税) 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 结转分录

老师，没看太懂 发票勾选确认 借，应交税费-应交增值税-进项3800 贷.应交税费-待认证进项税额3800 上面对吗？ 计算时用结转分录 转出未交的是留抵的还是已经抵扣的税额？

就是把您进项税和销项税都转到未缴增值税。

在认证的本月认证完了结转到进项税

谢谢老师，刚验算了几遍明白了