老师，我本月进项税加上上个月留底的进项税大于本月的销项税，为什么申报增值税的时候软件那部分还要缴纳增值？

老师看见了吗

即征即退本月数，没有进项。

老师，您帮我看了吗？怎么回事？进账大于销账，申报软件增值税为什么还要交税

即征即退本月数，没有进项

软件销项大于进账就得交税吗？不管本月的留底税额是多少吗

不是的，你的进项哪些是即征即退对应的？ 你的留底呢 全部是一般计税的 有即征即退的吗 有的话你之前申报错了

我的留底全是一般计税的，那样的话即使留底进项多，本月有软件销售，软件销账大于进账的就得交税吗？

是的，是这么做的，是这么理解的。

老师，可是我觉得不对啊

您能给我解释一下吗

你好，一般计税的销项，减去一般计税的进项减去一般计税的留底等于需要缴纳的增值税， 然后即征即退销项减去即征即退的进项减去即征即退退的留底，等于需要缴纳的增值税 这两块的合计是你一共需要交纳的增值税

他们两个没法互相抵扣的

老师我上个月销项和进账的分录借方：进项税是30万，贷方:销项税10万，那我本月要缴纳2万的软件的增值税那我分录怎么写了？不会写了？

借应交税费、应交增值税销项 贷，应交税费、应交增值税转出，未交增值税 借，应交税费、应交增值税转出，未交增值税 贷，应交税费、未交增值税 借应交税费未交增值税贷银行存款 即征即退进项这个月一个都没有吗？

有，但是小于软件的销账

你看一下

本月软件的进项

那我最后缴纳2万多吗？

25蓝的这个金额是上一个月应补税款的金额。

金额是自动出来的，没法修改。

老师，那我这个申报表对不对了？