@郭老师继续回答，谢谢啦

我们有一张2020年1月份开具的机械费发票，因为当时甲方因资金周转困难这张发票一直没收，现在因甲方公司信息变更要求重新开具一张新的发票。因为跨年了之前那张发票我该怎么处理？是红冲吗？

是开红字发票的。你得看下你现在能开出来吧

进销差价率的计算。 我进价415 销价545。是不是（545-415）÷545×100% 得到差价率

对的，是的，是这么做的。

城市维护建设税和教育附加税，可以借税金及附加贷银行存款吗？

2.是开红字发票的。你得看下你现在能开出来吧 就是跨年的发票如果想冲红还看系统里能不能开是吗

不可以啊，必须通过应交税费。

对的，是的，不是因为跨年，因为你这个时间太久了。

新公司翻修办公楼员工宿舍怎么做账

你好，自己的房屋吗？装修金额大吗？

对的，是的，不是因为跨年，因为你这个时间太久了。 那多久时间之内的发票可以使用呢？有没有相关的规定可以使用

这个它只是说有一个过渡期，具体的过渡期一般是半年，也有三个月的，具体的可以问一下税务局。

我们是建筑企业，支付施工工程款，已收到施工队交来10000元发票，要从这10000元中扣除施工队生活伙食5000元，请问完整的会计分录是如何做呢？谢谢

当时工程生活费做的是其他应收款吗？如果是的话，借工程施工分包款， 贷银行存款， 其他应收款5000 确认收入之后结转到主营业务成本。

老师您说的贷其他应收款5000，这生活费5000元属于哪个科目费用呢？借其他应收款5000，贷方写哪个科目呢

你好，他当时预支的时候，借其他应收款贷银行存款做这个，他当时是不是你们单位给他支付了。

因为去年有疫情，我们幼儿园去年下半年收取一学期的保教费全部转成今年上半年学期的保教费，这账我如何调账做凭证啊

好，去年你做了收入吗？

如果你做的是预收账款，今年再确认收入完全没有问题，可以的。

你好，他当时预支的时候，借其他应收款贷银行存款做这个，他当时是不是你们单位给他支付了。 你好，他当时预支的时候，借其他应收款贷银行存款做这个，他当时是不是你们单位给他支付了。