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那个工资社保的分录帮我理一下，比如6月份的工资6月份计提，6月份的社保当月交，6月份的个税7月份申报缴纳，工资是8月份发放，这些分录要怎么做

2023-09-19 09:02
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-09-19 09:02

借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税

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快账用户9428 追问 2023-09-19 09:19

个人社保部分需不需要计提这是之前那个会计做的有没有问题

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齐红老师 解答 2023-09-19 09:19

个税一般就是计提工资的时候计提的

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快账用户9428 追问 2023-09-19 09:19

麻烦老师看下图片

麻烦老师看下图片
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齐红老师 解答 2023-09-19 09:20

这个是缴纳社保的会计分录

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快账用户9428 追问 2023-09-19 09:27

是，就是这个分录做的不对，个人部分社保需要计提吗

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齐红老师 解答 2023-09-19 09:28

个税和工资一起计提就行的

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快账用户9428 追问 2023-09-19 09:37

她的个税是这样做的反正就是跟我们学的会计分录不一样[捂脸]

她的个税是这样做的反正就是跟我们学的会计分录不一样[捂脸]
她的个税是这样做的反正就是跟我们学的会计分录不一样[捂脸]
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齐红老师 解答 2023-09-19 09:38

这个也有几种方式，只要最后能够评就可以。

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快账用户9428 追问 2023-09-19 09:43

8月份的个税9月份申报，但是工资要10月份发放，这种做法行不行我记得我以前公司的会计都是发完工资的次月申报

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齐红老师 解答 2023-09-19 09:43

正常来说个税是你发完工资的次月份申报

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快账用户9428 追问 2023-09-19 10:00

是啊 是啊 是啊

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齐红老师 解答 2023-09-19 10:00

只要申报了，其实就问题不大的

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相关问题讨论
借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
2023-09-19
所有的分录都是这些，发生了什么业务和科目就对应分录和科目。 1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税        借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-09-19
需要 借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资，这个就是集体的应发工资 从五月份的工资里面扣除。
2022-06-14
你好 5月份计提工资 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 6月份发放工资 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应收款（个人负担的社保） 5月份交5月份的社保 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担的社保），贷：银行存款
2023-07-08
您好，分录里还是得把个人部分扣下来，这样应付职工薪酬为借方余额，下个月从工资里真的扣下来，就平了 1、发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费—应交个人所得税 银行存款 本月和下月都是上面的分录
2025-07-14
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