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甲工业企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品售价和提供的劳务收入均不包含增值税。销售商品和提供劳务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转。2020年12月,甲公司发生如下交易或事项:(1)6日,与乙公司签订合同,向乙公司销售A商品一批,商品售价为300万元,增值税税额为39万元,该批商品的成本为120万元。商品已发出,款项已收到并存入银行,开出增值税专用发票。销售前,该批商品已计提了20万元的存货跌价准备。(2)18日,因资金周转困难,急需资金一笔,将购买成本为30万元的原材料出售。售价28万元,当月收到原材料款项。(3)19日,与丙公司签订销售合同,采用预收款方式向丙公司销售一批商品,实际成本90万元。销售协议约定,售价120万元,相关增值税税额15.6万元,丙公司预付60%的货款(按含增值税价格计算),其余款项于2020年12月31日丙公司收到货物并验收合格时结算。(4)28日,与戊公司签订为期3个月的劳务合同,合同总价款为70万元。至12月31日,已经预收合同款50万元,实际发生劳务成本30万元(假定均为提供劳务人员薪酬),估计为完成该合同还将发生劳务成本
甲工业企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品售价和提供的劳务收入均不包含增值税。销售商品和提供劳务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转。2020年12月,甲公司发生如下交易或事项:(1)6日,与乙公司签订合同,向乙公司销售A商品一批,商品售价为300万元,增值税税额为39万元,该批商品的成本为120万元。商品已发出,款项已收到并存入银行,开出增值税专用发票。销售前,该批商品已计提了20万元的存货跌价准备。(2)18日,因资金周转困难,急需资金一笔,将购买成本为30万元的原材料出售。售价28万元,当月收到原材料款项。(3)19日,与丙公司签订销售合同,采用预收款方式向丙公司销售一批商品,实际成本90万元。销售协议约定,售价120万元,相关增值税税额15.6万元,丙公司预付60%的货款(按含增值税价格计算),其余款项于2020年12月31日丙公司收到货物并验收合格时结算。(4)28日,与戊公司签订为期3个月的劳务合同,合同总价款为70万元。至12月31日,已经预收合同款50万元,实际发生劳务成本30万元(假定均为提供劳务人员薪酬),估计为完成该合同还将发生劳务成本
会计分录题1.新民商超数码柜年末,按进价计算的库存商品总金额为18万元,按售价计算的库存商品总金额23.5万元,“商品进销差价”为4.2万元。采用实际进销差价计算法。2.新民商超月末分摊前“商品进销差价”账户余额为10万元,“库存商品”账户余额为5万元,“主营业务收入”账户余额20万元,采用综合差价率推算法计算本月已销商品应分摊的商品进销差价。(写出计算步骤并做出会计分录)3.李氏果品为一般纳税人,现向大民合作社购进水果一批,发票中注明苹果200千克,5元/千克;水晶梨300千克,4元/千克;香蕉400千克,4元/千克,合计发票金额为3800元。货款已通过银行支付,商品已验收入库。根据税收规定农业生产单位开具的发票准予抵扣,税率为9%,计算可抵扣的增值税进项税额及商品采购成本,并做出会计分录。
会计分录题1.新民商超数码柜年末,按进价计算的库存商品总金额为18万元,按售价计算的库存商品总金额23.5万元,“商品进销差价”为4.2万元。采用实际进销差价计算法。2.新民商超月末分摊前“商品进销差价”账户余额为10万元,“库存商品”账户余额为5万元,“主营业务收入”账户余额20万元,采用综合差价率推算法计算本月已销商品应分摊的商品进销差价。(写出计算步骤并做出会计分录)3.李氏果品为一般纳税人,现向大民合作社购进水果一批,发票中注明苹果200千克,5元/千克;水晶梨300千克,4元/千克;香蕉400千克,4元/千克,合计发票金额为3800元。货款已通过银行支付,商品已验收入库。根据税收规定农业生产单位开具的发票准予抵扣,税率为9%,计算可抵扣的增值税进项税额及商品采购成本,并做出会计分录。
1)2日,向乙公司销售A商品1600件,标价总额为800万元(不含增值税),商品实际成本为480万元。为了促销,甲公司给予乙公司15%的商业折扣并开具了增值税专用发票。甲公司已发出商品,并向银行办理了托收手续。(2)10日,因部分A商品的规格与合同不符,乙公司退回A商品800件,退回商品已验收入库,其余价款收到。(3)15日,甲公司将部分退回的A商品作为福利发放给本公司职工,其中生产人500件,行政管理人员40件,专设销售机构人员60件,该商品每件市场价格为。万元(与计税价格一致),实际成本0.3万元。20日,收到受托方发来的代销清单,本月代销B商品2000件,售价是50元/#本每件20元,按照售价10%支付手续费。企业已经对方收到扣除手续费后的价款(5)25日,出售原材料一批,收入100万元,成本68万元,价税款存入银行。要求:(1)逐笔编制甲公司上述业务的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示)(2)计算用公司6月份营业收入总额
老师,请问发放种养合作社的农民工工资怎么做分录
老师,最终交增值税58.25 元,减免1个点,账上怎么处理呢
老师,股东同比例减资,先工商公示再怎么弄
开具这个发票,还需要许可证么?我们经营范围有
老师,对于月营业额不超过2.5万元免税的定期定额户来说,实际全年营业额四百多万元(月均三十多万元),年开票额只有两万元,该怎么手动填工商年报啊?
员工代付的货款,钱来给公司了,账怎么做?
有个问题想问老师,我们单位购买办公用房,缴纳的维修基金、契税等税,怎么做分录呀,是直接计入管理费,还是要计入房产的原值,然后每月摊折旧呢?感谢[抱拳]
老师,上月我们都进一批商品,入账了,但是这个月我们收到一张负数发票,退货了,怎么做会计分录哦?
老师,报销单上有10笔支付业务,共计金额2500,微信付款凭证日期有4月5号,8号,3月29号,等,我们怎么做分录
有限公司股东退股,需要变更注册信息,需要提供什么信息啊,还要公示吗?具体怎么操作?退股人直接去市场监督管理局吗?求流程
对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。 文件依据:《财政部 国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》(财税〔2008〕81号)
社员的受托代销商品,光签合同就行吗?价格,社员价格怎么定?社员需要提供发票吗?
是的 他种植成本的发票有吗?
如果没有,可以不提供吧?
需要他自己有种植的证明 怎么能证明是自产自销
如果有种植的树苗发票等,但是,跟签的受托代销商品合同金额不一致,有什么风险吗?
种植的成本,树苗、化肥、农药、土地,这些有证明吗?
有买树苗的发票,能让别人多开点,都包含了行吗?
可以的,可以这么做的。