@郭老师，一共是ABC股东，后增D股东（现在有一笔技术服务费是由原来的ABC股东承担，但D股东不承担（因收购价已经包含了这笔技术服务费用），所以现在这个分录我要如何做，开的专票是公司的，然后这笔钱肯定要从公司流转出去，这个我要如何做账像ABC股东收回

老师，为啥用应收会合适，这个不应该是其他应收嘛？

其他应收也可以的

这个票我还是可以抵扣的吗？是专票来的，虽说股东之间谁谁承担，但我抵扣票据还是不影响我的吧，因为这个费用的产生就来源于公司，可以那么理解吗？

同学你好 是公司的要抵扣

老师，还有个问题，就是这个技术服务费是职业卫生技术服务，我们是环保行业，然后这个是办理经营许可证而发生的，这个需要进入在建工程嘛？

还是直接做费用

计入费用就可以了

老师，你看下挂账应收股东的费用，贷方是银行的话，我当月银行岂不是多流出了？

实际上我已经在第一笔分录已经流出了25900，第二笔分录还是银行贷方，岂不是会当月多流出了？

那你这个冲减之前的吗

没理解老师

这个挂账分录有点奇怪

第一笔流出的时候咋做的分录

就我图片上的

这个，第二笔挂股东承担的费用，后期收回来要如何做呢

就我的第二笔分录很奇怪

那你第一笔就不应该计入管理费用呀

那应该计入什么费用呢

老师，你提供个分录给我吧

如果ABC股东原来承担了一笔技术服务费用，现在D股东不承担这笔费用，而需要从公司收回这笔费用，可以按照以下步骤进行账务处理： 1.冲减原来的费用：借 原来确认的技术服务费科目 红字，贷 应付账款-ABC股东 红字，这样原来确认的费用就冲减了。 2.确认新的费用：借 营业成本或其他业务成本科目，贷 应付账款-D股东，这样新的费用就确认了。 3.支付这笔款项：借 应付账款-ABC股东，贷 银行存款或其他货币资金科目，这样ABC股东就收到钱了。

不是的老师，是现在公司先垫付这个钱，后期要找股东收回这个钱（是股东要付给公司，不是公司付给股东）

那就是用往来科目哦

所以科目是怎样的呢老师