老师，有一家小规模租赁企业，签订的按年收取租金的合同，先租后付，这个年租金160万，我可以在前三季度每季度按25万申报，剩余部分在第四季度全部申报吗
你好，你这个租金是什么时间收取？
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老师好！我司注册于2020年7月，出租工程车及钢板等，查账纪收，小规模企业，一直末建账，季度都是0申报，11月1日刚好有接到一份合同，甲向我司租赁钢板一批，每月租金19万无，这批出租的钢板是我司向丙公司租赁的，租金12万元每月，现在要开票给甲司，由于全电发票授信额度只有5万元，开不了票给甲司，所以只能2023年1月再开出租赁发票，请问老师，我要怎样做账，什么时候确认收入
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老师好，我司是小规模企业，2023年1月份我司向A公司租赁了一批钢板桩，租赁期是16天，租金是11万元，然后我公司又把这一批钢板桩出租给B公司，签订的合同金额是18万元，租赁期是14天， 在2023年1月份的时候，我是开具了一份 钢板装租赁发票给B公司，含税金额是90000元，同时银行收到了B公司90000元，剩下的合同金额9万元还没有开票 给B公司，请问我现在第一季度的增值税要怎样申报？账务要如何处理？分录要怎样写？
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老师好，我司是小规模企业，2023年1月份我司向A公司租赁了一批钢板桩，租赁期是16天，租金是11万元，然后我公司又把这一批钢板桩出租给B公司，签订的合同金额是18万元，租赁期是14天， 在2023年1月份的时候，我是开具了一份 钢板装租赁发票给B公司，含税金额是90000元，同时银行收到了B公司90000元，剩下的合同金额9万元还没有开票 给B公司（另外的9万元 是暂时不开票，但不确定b公司什么时候会把货款还给我们，他还货款时就需要开票）请问我现在第一季度的增值税要怎样申报？账务要如何处理？分录要怎样写？
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老师，您好，我是代理记账一家客户，现在进行预交第一季度所得税，需要缴纳一万多的所得税，这家员工宿舍，合同一年一签，季度付款，有租金和物业费是2年一签合同，租金和物业费每月付，现在申报预交第一季度，这些费用可以计提一整年的，还是按发票来计提，谢谢
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@邹老师 接着前面的问题，合同中我公司在9月和10月各收25万租金，这是收到了包含今年在内共十年的租金也就是除了收到今年5万的租金外还预收了今后九年的租金，增值税申报不应该是第3季度申报25万，第四季度申报25万吗？但老师却说今年应该是签合同后仅当年的租金分摊成按季度申报，那预收到的9年租金的增值税就不申报了吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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年末一次性收取
一个季度也就是40万是吗？那你为什么要二十五万来申报？
想享受30万的免税额度
能不能在合同约定前三季度每季度先支付25万租金，剩余部分在年底一次性结清，这样是不是可以享受到增值税优惠政策
芹菜的做法都是有风险的。
刚才打错了，其他的做法都是有风险的，超过了30万不享受优惠政策。因为你根据权责发生至当月的收入，做到当月。即使没有开发票，没有收取货款。
因为是年底一次结清，所以发票在年底一次性开具，那平时是按月确认营业收入，增值税平时零申报，最后一个季度开票确认收入申报吗
正规的应该是按月做无票收入，开了发票红冲之前的无票收入再做发票的。
无票收入不是也要缴纳增值税了嘛
对的，是的，是这么做的。