老师好，我司是小规模企业，2023年1月份我司向A公司租赁了一批钢板桩，租赁期是16天，租金是11万元，然后我公司又把这一批钢板桩出租给B公司，签订的合同金额是18万元，租赁期是14天， 在2023年1月份的时候，我是开具了一份 钢板装租赁发票给B公司，含税金额是90000元，同时银行收到了B公司90000元，剩下的合同金额9万元还没有开票 给B公司，请问我现在第一季度的增值税要怎样申报？账务要如何处理？分录要怎样写？

老师你好！另外的9万元 是暂时不开票，但不确定b公司什么时候会把货款还给我们，他还货款时就需要开票

老师你好，以上情况我该如何处理呢？打听

同学你好，是的，先这样申报处理，到需要开票时，再冲回无票的9万元，进行申报即可。

老师您好，以上情况我该如何处理呢？

同学你好，先这样申报处理，到需要开票时，再冲回无票的9万元，进行申报即可。

老师你好！请问冲回无票的9万元时，增值税申报时要在哪里填写？

同学你好，这个需要到税务局报税大厅去办理的。

那9万元开的是专票

现在申报不是在广东电子税务局申报吗？

同学你好，是的，申报是在电子税务局申报，如果是无票收入红冲的话，电子税务局申报不了，需要到税务局大厅去办理非正常申报处理的。

老师你好，如果我先不做收入，等到时开票的之后再申报这一笔收入行吗？

同学你好，可以按你说的操作的。

好的，谢谢