同学你好,规范的申报及账务处理是,第一季度的增值税按18万元申报,借:银行存款,9万元,应收账款,9万元,贷:主营业务收入,18万元(有票9万元,无票9万元)。
老师,我们2020年是小规模纳税人,,2021年1月变更为一般纳税人,2020年7月从奔驰汽车销售商处购买一辆奔驰车,价税合计8128000元,税款93507.6元。从银行付给销售商381680.25元,现金付定金20000元,销售商已给我公司开具发票;同时我公司与奔驰租赁有限公司签订融资租赁与保证合同,融资成本总额为413608元,融资费用总额71572.32元,还款金额总额485180.32元,租期36个月,月还租金1988.12元,由银行每月划扣,奔驰公司开具的发票为融资售后回租利息 。2021年7月提前结清还款总额424752.84元,奔驰租赁公司开给我公司两张发票,一张为融资租赁售后回租利息784.36元,另一张为提前结清手续费12348.60元。2021年7月,我公司将该车以61万元卖给个人。请问老师,这整个过程如何做账务处理?
10:57无纸化考试模拟系统<解析四、不定项选择题3/33、甲公司为增值税一般纳税人,2021年发生部分经济业务如下:(1)2021年1月5日,甲公司外购一栋办公楼,支付价款1000万元,增值税专用发票上注明的增值税税额为90万元,当日投入使用,预计可使用50年,预计净残值率4%,采用年限平均法计提折旧。(2)2021年12月31日,甲公司将1月购入的办公楼租赁给乙公司使用,租赁期为3年,每年年末支付租金60万元。甲公司采用公允价值模式对该项投资性房地产进行后续计量。当日该厂房的公允价值为1300万元。(3)2021年1月1日,甲公司与丙公司签订了一份厂房的租赁合同,约定每年的租赁付款额为30万元,于每年年末支付一次:不可撤销租赁期为5年,合同约定在第5年年末,甲公司有权选择以每年30万元的租金续租2年。甲公司确定租赁内含报酬率为4%,在租赁开始时选择续租2年。甲公司采用实际利率法计算各年的实际利息。已知(P/A,4%,7)=6.00。要求:问(1)到(3)租入资产影响利润总额的金额是多少
老师好!我司注册于2020年7月,出租工程车及钢板等,查账纪收,小规模企业,一直末建账,季度都是0申报,11月1日刚好有接到一份合同,甲向我司租赁钢板一批,每月租金19万无,这批出租的钢板是我司向丙公司租赁的,租金12万元每月,现在要开票给甲司,由于全电发票授信额度只有5万元,开不了票给甲司,所以只能2023年1月再开出租赁发票,请问老师,我要怎样做账,什么时候确认收入
老师好,我司是小规模企业,2023年1月份我司向A公司租赁了一批钢板桩,租赁期是16天,租金是11万元,然后我公司又把这一批钢板桩出租给B公司,签订的合同金额是18万元,租赁期是14天, 在2023年1月份的时候,我是开具了一份 钢板装租赁发票给B公司,含税金额是90000元,同时银行收到了B公司90000元,剩下的合同金额9万元还没有开票 给B公司,请问我现在第一季度的增值税要怎样申报?账务要如何处理?分录要怎样写?
老师好,我司是小规模企业,2023年1月份我司向A公司租赁了一批钢板桩,租赁期是16天,租金是11万元,然后我公司又把这一批钢板桩出租给B公司,签订的合同金额是18万元,租赁期是14天, 在2023年1月份的时候,我是开具了一份 钢板装租赁发票给B公司,含税金额是90000元,同时银行收到了B公司90000元,剩下的合同金额9万元还没有开票 给B公司(另外的9万元 是暂时不开票,但不确定b公司什么时候会把货款还给我们,他还货款时就需要开票)请问我现在第一季度的增值税要怎样申报?账务要如何处理?分录要怎样写?
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
老师,为什么不能在异地开户
老师你好!另外的9万元 是暂时不开票,但不确定b公司什么时候会把货款还给我们,他还货款时就需要开票
老师你好,以上情况我该如何处理呢?打听
同学你好,是的,先这样申报处理,到需要开票时,再冲回无票的9万元,进行申报即可。
老师您好,以上情况我该如何处理呢?
同学你好,先这样申报处理,到需要开票时,再冲回无票的9万元,进行申报即可。
老师你好!请问冲回无票的9万元时,增值税申报时要在哪里填写?
同学你好,这个需要到税务局报税大厅去办理的。
那9万元开的是专票
现在申报不是在广东电子税务局申报吗?
同学你好,是的,申报是在电子税务局申报,如果是无票收入红冲的话,电子税务局申报不了,需要到税务局大厅去办理非正常申报处理的。
老师你好,如果我先不做收入,等到时开票的之后再申报这一笔收入行吗?
同学你好,可以按你说的操作的。
好的,谢谢
同学你好,不客气,祝你学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答你的问题将会更加用心,谢谢。