老师好，请问我们是地产公司，公司名下有自持的商场，委托给商业公司管理收租金或其他业务，现在要支付给商业管理公司预估的10－12月管理费100万，按照每月收取租金的点来确认管理成本的，钱要付，现在为了减轻三季度所得税压力，我正常给商业开票预估100万，我想问等到10~12月份实际的管理费出来后，这个差我应该怎么处理？还有预估和付款以及调整后面差额的分录麻烦写一下，谢谢！

在这种情况下，你可以采取以下步骤来处理预估和实际管理费用之间的差异： 1.在支付管理费用时，根据合同或协议，可以要求商业管理公司出具发票，金额为预估的100万。 2.当10~12月份的实际管理费用出来后，你需要将这个数字与预估的100万进行比较。如果实际费用低于预估费用，那么差额可以在财务费用或管理费用中以减项进行处理。如果实际费用高于预估费用，你可能需要将差额记为一项额外的管理费用。以下是预估和调整管理费用的会计分录示例： ● 预估阶段：借：长期待摊费用 1,000,000贷：银行存款 1,000,000 ● 实际发生阶段（假设实际管理费为120万）：借：管理费用 1,200,000贷：长期待摊费用 1,000,000贷：银行存款 200,000 如果实际管理费为80万，那么分录应为：借：管理费用 800,000 借：财务费用/利润调整 -20万（可能需要使用借方的减项）贷：长期待摊费用 1,000,000 贷：银行存款 -20万（可能需要使用贷方的减项）

2023-09-26

你好！ 1，印花税是肯定要交的，印花税纳税义务发生时间为纳税人订立、领受应税凭证或者完成证券交易的当日。签合同就要交印花税的。

2022-01-16

你好；你之前怎么走科目的；你是一般纳税人收到专票；含税暂估；意思要体现进项税来冲含税金额吗

2023-04-18

你好请把题目完整发一下

2022-07-13

你好 1.购买一批需要安装的生产用机器设备，价值300万元，运费8000元，全部款项已用现金支票支付; 借：在建工程，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 2.安装上述机器设备，领用原材料B材料一批价值25000元，应付安装工人薪酬15000元，借：在建工程,贷：原材料，应付职工薪酬 3.上述机器设备安装完毕，经验收合格交付使用，结转工程成本; 借：固定资产，贷：在建工程 4.以转账支票向德仁公司预付货款85000元、拟购A材料; 借：预付账款，贷：银行存款 5.德仁公司发出A材料1000千克，单价100元/千克，货款税款差额已用银行存款补付，A材料尚未运抵企业; 借：在途物资，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款借：预付账款，贷：银行存款 6.向招商银行借入期限为1年，利率为6%的到期一次还本付息借款100万元: 借：银行存款，贷：短期借款 7.计提本月上述借款100万元的借款利息; 借：财务费用，贷：应付利息 8以银行存款支付水由费13.000元，其中生产车间耗用9000元，行政管理部门耗用4000元(不考虑增值税) 借；制造费用，管理费用，贷：银行存款

2022-12-13

快账用户4900 追问 2023-09-26 12:01

我点看不懂，老师， 1、才三个月为什么要用长期待摊费用？ 2、我们计提记入“主营业务成本”的，计提借:主营业务成本，贷:应付账款，付款时，借:应付账款，贷:银行存款。 3、实际的租金管理费出来后，我应该怎么冲回？如果120万，我再补计提在支付就可以，如果是80万，我应该怎么冲回多计提多付的20万？

齐红老师解答 2023-09-26 12:22

同学你好因为待摊费用取消了

快账用户4900 追问 2023-09-26 12:37

嗯嗯，麻烦老师按照我们公司的做账方式，再重新发个分录，谢谢

齐红老师解答 2023-09-26 12:39

就是上面的分录就可以的

快账用户4900 追问 2023-09-26 13:22

您发的分录还是我写的分录？

齐红老师解答 2023-09-26 13:29

同学你好或者 1.当你支付给商业管理公司预估的管理费时，你可以正常开票并记录以下会计分录：借：预付账款 - 商业管理公司 100万贷：银行存款 100万 1.当10~12月份的实际管理费出来后，你需要调整你之前记录的会计分录。假设实际的管理费为120万，你可以记录以下会计分录：借：管理费用 - 商业管理公司 20万贷：预付账款 - 商业管理公司 20万如果你实际支付的管理费为80万，你需要做相反的调整。借：预付账款 - 商业管理公司 20万贷：管理费用 - 商业管理公司 20万