我们是国企，财务审批和核销流程很长，每个月都有几十万的未达账项，要编银行余额调节表，例如这个月付出去70万的成本，但因为核销流程比较长，银行付出了钱去，但原始凭证要下个月才到我手上，我才做账，那么我的现金流量表的净增加额是根据资产负债表上的货币资金期末减期初来填写，还是根据银行对账单上的期末减期初来填写。

这样就不能真实反应我们的现金流量了，70W不是小数目，银行账上的资金流是越来越少，但我资产负债表上的货币资金是多着的，老师，现金流量表是根据权责发生制来填写还是收付实现制来编写，因为根据账上资产负债表的数字来填写我的现金流量是正的59W，根据银行对账单上的数字是负的29W。我怎么编写现金流量表。如果根据资产负债表上的货币资金来填写，我的现金流是正的，上级单位要来调走钱，但是银行账上没有那么多，或者调走钱后，资金流难以维持经营怎么办，因为根据现金流量表，我的资金流是净流入。

您好，银行对账单上的数字是负的29W，这个不可能嘛，银行最多余额为0，不会出现负数呀。 不是有个银行余额调节表么，这个表配套着现金流量表一起提交给上给单位。

说错了，银行对账单上的数字期末减期初差额29W（指的是期末200W真实放在银行里，期初银行里还有229W，期末减期初所以是说负29W，不是说我银行存款是负的29W），我账上资产负债表里的货币资金期末减期初差额是59W，再填国资委地方快报里的现金流量净增加额的时候我是填59W，还是填负29W。因为是系统申报不可能在提交银行余额调解表，上级单位也不可能要。

您好，那我觉得我们要账务调节到跟银行对账单余额一样的，因为上级单位看的是报表

老师，调得了，我就不用出钱来咨询了，你就告诉我了填负29W还是填59W，就行了。

您好，明白您意思了，填负29，现金流量还是按银行实际数， 其实不止是国企有这个调节，我们企业里也是有的，但我们会用凭证分录把账和银行做成一样的，这样就没有这个苦恼了

现在就是调不了，我公司财务制度规定不走完核销流程，不做账。

现在就是调不了，我公司财务制度规定不走完核销流程，不做账。