演示账套

老师好，想问一下，每个月计提固定资产表，固定资产已提完，有些办公室电脑及空调当时没有计提残值，那提完后，列表中就可以直接删除，对不。不用账务上处理。

2023-10-07 10:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-07 10:20

你好，提完后，列表中不可以直接删除的，因为资产还没报废。不用账务上处理

快账用户4613 追问 2023-10-07 10:26

那如果象电脑或打印机类的，其实根本不存在有多少钱，出售了或许也只有几十元钱，那我就怎么账务处理呀

快账用户4613 追问 2023-10-07 10:28

否则，固定资产列表中都是计提完的办公室打印类的用具，因是做设计工作的，除了电脑就是打印机这种资产。其实这种东西很会损坏，价值也不是很高，坏了就坏了。没人会去理会。

齐红老师解答 2023-10-07 10:32

东西不在了的，就要借：累计折旧贷：固定资产做报废处理

快账用户4613 追问 2023-10-07 10:36

老师，后面附报废的哪些固定资产明细。贷：固定资产报废处理有这个科目吗

齐红老师解答 2023-10-07 10:42

就是我写的分录，有固定资产清理这个科目

快账用户4613 追问 2023-10-07 11:21

1、借：累计折旧贷：固定资产清理； 2、借：固定资产清理贷：营业外收入

齐红老师解答 2023-10-07 11:26

清理残值借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产变卖借：银行存款贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

快账用户4613 追问 2023-10-07 11:55

老师，当时计提折旧没有残值呀。也就是固定资产等同于折旧

齐红老师解答 2023-10-07 11:56

根据具体情况删减科目就行

你好，提完后，列表中不可以直接删除的，因为资产还没报废。不用账务上处理

2023-10-07

你的意思你的意思是已经卖了吗？

2023-09-12

那只能整理一个固定资产折旧明细表，原值和采购日期必须有，如果没有计提折旧全部补提到当期

2022-12-27

您好，以前计提折旧的不需处理，根据剩余的年限，重新计算折旧金额累计折旧就行

2024-05-28

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16