老师 你好 我22年计提公司车辆折旧的时候是 贷管理费用-折旧费 借固定资产汽车的 年末也没结转到可累计折旧中 23年也是这样做分录的 现在固定资产要清理了 这个分录该怎么修改呢

没有结转到累计折旧 所以现在要固定资产清理的话 这个 累计折旧贷方是没余额的

清理的时候如果按照 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 的话 这个借方的累计折旧 就没有贷方相抵了

那就先把固定资产折旧那个补上，然后再做固定资产清理。

固定资产折旧那个补上该怎么补？ 借 固定资产累积折旧 贷管理费用 折旧费？这样好像23年的可以 但是22年的？

要是以前年度的，就是借以前年度损益调整贷累计折旧。今年的就是借管理费用等贷累计折旧。

嗯好 还有个问题 就是假如原值是30w 累计折旧8w 但是卖出去是25w 中间差额的3w是不是属于资产处置收益？

3万处于处置损益对的。

针对累积固定资产补的话我之前计提的折旧是不是要先冲销

然后那个资产负债表中固定资产原值是变了的 不知道怎么修改分录 使得资产负债表中的固定资产原值 是一开始的价格

原来要是已经计提过折旧，那就不用再补了，是没有计提咱才补呢。

固定资产的原值是不变的，固定资产折旧是影响固定资产的净值。

之前一直都有计提只是计提的分录好像错了 不知道怎么修正

之前计提的分录是 借 计提费 贷固定资产 所以之前那样子导致固定资产的数值不是原值而是净值了

贷方科目错了，这样更正。借固定资产贷累计折旧。

哦 好的 因为计提费总的是没错的 就是贷方的固定资产搞错了

是的，所以咱做一下更正分录就可以了。然后后面就是正常做固定资产出资的分录。

所以麻烦帮我看下这样吗

处置的那个分录不对，然后咱更正和结转到固定资产清理的分录是对的。 我发给你完整的处置的分录。

然后你把相关数据带进去就行了。

 你好： 1、先将固定资产转为清理： 借：固定资产清理 ， 累计折旧， 贷：固定资产。 2、取得清理收入： 借：银行存款， 贷：固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税。 3、发生清理支出： 借：固定资产清理， 贷：银行存款。 4、结转清理净损益： 借：资产处置损益  ，（报废损益 记营业外收支科目） 贷：固定资产清理（或相反分录）。

哦 那个结转是错的 固定资产转入的时候我应该 借其他应收款（还未收到钱）贷固定资产清理 （有个余额）应交增值税 结转的时候就是借固定资产清理（余额）贷 资产处置损益（收入）

没有收到钱，用应收账款，其他就对了。

好的但是我发现这样处理后 那个资产负债表中的固定资产原值的数值还是去年折旧后的净值 这不知道咋办了

资产负债表里，现在咱固定资产已经处置完就没有了。