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去年设备折旧摊销的250金额,今年5-8月份,做账忘了写摊销分录,现在9月份做账有什么方法处理?

2023-10-10 08:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-10 08:58

9月份补计提摊销就是了哈

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快账用户4492 追问 2023-10-10 09:01

就把没摊销的几个月补提摊销就行是吧,可以合计一笔金额分录吗?

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齐红老师 解答 2023-10-10 09:07

是的,就是那样处理的

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快账用户4492 追问 2023-10-10 09:07

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2023-10-10 09:13

不客气,祝你工作顺利!感觉满意的话,麻烦给个5星好评哦。

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9月份补计提摊销就是了哈
2023-10-10
一、去年卖出设备收到部分款项时 去年设备卖出搬走,收到部分款项但未开票确认收入,此时应先将设备转入 “固定资产清理” 科目,会计分录如下: 将设备账面价值转入固定资产清理 借:固定资产清理 累计折旧 (截至去年卖出时已计提的累计折旧) 固定资产减值准备(若有) 贷:固定资产 (设备的账面原值) 收到部分款项 借:银行存款 贷:预收账款 - XX 客户 二、去年卖出后至今年 7 月的折旧处理 虽然设备已卖出,但因为未完成收入确认等流程,在会计处理上,由于设备所有权相关的风险报酬未实质转移,从谨慎性原则出发,通常可以继续计提折旧,计入相应成本费用科目, 比如: 借:制造费用 / 管理费用等(根据设备使用部门确定) 贷:累计折旧 三、今年 8 月份开票并确认收入时 确认收入 借:预收账款 - XX 客户 (之前收到的部分款项) 应收账款 - XX 客户 (尚未收到的款项) 贷:主营业务收入 / 其他业务收入(根据公司经营业务性质确定) 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清理 借:资产处置损益 (若处置产生损失) 贷:固定资产清理 或者 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 (若处置产生收益) 处理去年卖出后至今年 8 月多计提的折旧(理论上需冲回) 由于设备已处置,从设备所有权转移角度,不应再计提折旧,所以需要冲回去年卖出后至今年 8 月多计提的折旧,假设这期间多计提折旧金额为 X: 借:累计折旧 X 贷:制造费用 / 管理费用等(根据设备使用部门确定) X 四、关于 8 月份折旧 8 月份开始,设备所有权已实质转移,不应再对已卖出的设备计提折旧,只对企业仍持有且符合折旧条件的固定资产正常计提折旧即可。
2025-09-10
你好,学员,本期冲回,重新按照正确的摊销即可的,摘要写清楚的
2022-12-09
你好,这个是后勤使用的话,借管理费用贷累计折旧
2022-06-02
你好,你只是一年使用期限吗?
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