老师好，想请教个调账的问题。去年9月有一笔买东西的款项忘了摊销，今年想补提。金额15860，摊5年，每月132.17，补提9-12月的。 我们是事业单位，以往购入支付时做的摊销分录应该是 借：待摊费用/其他待摊 15860贷：财政拨款收入15860 ，但去年分录做的是借：单位管理费用 15860贷：财政拨款收入15860 想问一下今年1月如果想补摊销的话应该怎么做呢，补了之后下一次摊销时分录是什么，谢谢！

10.某事业单位的经营性所得全年应交的所得税为60000元(只作财务会计账务处理）。11.某事业单位计提当月行政办公用房屋租金30000元。12.某规划设计院以闲置资金购买面值2万元的国债，其中包含已到期尚未领取的利息2000元。支付银行存款22000元。13.某学校教职工报销参加学术会议的差旅费4500元，之前预借5000元，交还500元现金。14.某体育管理中心非独立核算的场馆向附近的A单位提供部分场地服务，当月应收场地使用费5万元，按合同规定，这笔款在下月初支付。（该笔款项不需要上缴财政）15.某事业单位投资A厂，持股比例为40%，年末A厂除净损益和利润分配以外的所有者权益变动的份额（增加）600万元。16.某事业单位对附属A单位拨付补助款30000元。请做出预算会计处理。17.某事业单位用从收入中提取的专用基金购置一批材料，价款12000元。18.某事业单位年末时，捐赠收入科目贷方余额20000元，其中用于专门项目的捐赠收入10000元。其他预算收入——捐赠收入科目贷方余额30000元，其中用于专门项目的捐赠收入10000元。请做出相关结转分录。

老师您好，我遇到的问题是这样的，我们公司租的写字楼从2019年至今一直给我们开增值税专用发票，有100多万吧，我们都已经做进项抵扣了，我们做的会计分录是这样的 1、交房租 借：应付账款——物业 贷：银行存款 2、取得发票 借：长期待摊费用——房租 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款——物业 3、每月摊销 借：管理费用——房租 贷：长期待摊费用——房租 这个月因为要房租这方面申请政府补助，具体原因我也不清楚，总之就是物业把之前开的所有房租的专票都冲红了（2019年至今的100多万），全部重新开成普票了，那我的分录要怎么做啊，求老师指导！跪谢，这问题已经困扰我好几天了，是真的不会了

老师好，想请教个调账的问题。去年9月有一笔买东西的款项忘了摊销，今年想补提。金额15860，摊5年，每月132.17，补提9-12月的。 我们是事业单位，以往购入支付时做的摊销分录应该是 借：待摊费用/其他待摊 15860贷：财政拨款收入15860 ，但去年分录做的是借：单位管理费用 15860贷：财政拨款收入15860 想问一下今年1月如果想补摊销的话应该怎么做呢，补了之后下一次摊销时分录是什么，谢谢！

老师好，想请教个调账的问题。去年9月有一笔买东西的款项忘了摊销，今年想补提。金额15860，摊5年，每月132.17，补提9-12月的。 我们是事业单位，以往购入支付时做的摊销分录应该是 借：待摊费用/其他待摊 15860贷：财政拨款收入15860 ，但去年分录做的是借：单位管理费用 15860贷：财政拨款收入15860 想问一下今年1月如果想补摊销的话应该怎么做呢，补了之后下一次摊销时分录是什么，谢谢！

老师好，想请教个调账的问题。去年9月有一笔买东西的款项忘了摊销，今年想补提。金额15860，摊5年，每月132.17，补提9-12月的。 我们是事业单位，以往购入支付时做的摊销分录应该是 借：待摊费用/其他待摊 15860贷：财政拨款收入15860 ，摊销时，借：单位管理费用，贷待摊费用/其他待摊。但去年购入分录做的是借：单位管理费用 15860贷：财政拨款收入15860。 想问一下今年1月如果想补摊销的话应该怎么做分录呢，补了之后下一次摊销时分录是什么，图上这样做正确么？谢谢！