老师，假如在9月份、10月有预付300万，9月成本发票没收到。那我能在9月账务里先做账务处理：借主营业务成本300万贷工程施工300万。等10月和11月收到发票时候，再做一个回冲分录借主营业务成本-300万贷工程施工-300万么？

我6月底暂估了成本，这个分录在收到发票的时候怎么冲回？例如: 借:工程施工—合同成本 贷:应付账款—暂估成本 借:主营业务成本 贷:工程施工—合同成本 我收到发票该怎么冲回已经入了主营业务成本了

老师你好！9月份成本票未到，暂估成本 借：主营业务成本11098500 贷：应付账款/暂估应付账款11098500 10月份收到成本票，红冲9月份的暂估 借：主营业务成本-11098500 贷：应付账款/暂估应付账款-11098500 再按成本发票做分录 借：工程施工--××项目10988613.75 应交税费-应交增值税（进项税）109886.25 贷：应付账款/供应商11098500 月底结转成本 借：主营业务成本10988613.75 贷：工程施工--××项目10988613.75 能否按以上分录进行账务处理，谢谢！

建筑行业： 10月份暂估A项目分包款40万，当月已结转成本 借：工程施工-分包工程 贷：应付款-暂估成本 借：主营业务成本 贷：工程施工-分包工程 那12月份收到发票A项目分包款40万发票，款还没付。这个分录我应该怎做？

1月初开票100万，税率9% 借：应收账款？ 贷：工程结算？ 应交税费？ 2.1月产生工程费用20万 借：工程施工-合同成本/间接费用20 贷：银行存款等20 3.1月底确认收入30%，即30万 借：主营业务成本20 工程施工-合同毛利 10 贷：主营业务收入30 4.2月产生工程费用60万 借：工程施工-合同成本/间接费用60 贷：银行存款等60 5.2月底确认收入70%，即70万 借：主营业务成本60 工程施工-合同毛利 10 贷：主营业务收入70 6.完工 借：工程结算？ 贷：工程施工-合同成本/间接费用？ 贷： 工程施工-合同毛利 ？ 麻烦老师帮填一下第一条和最后一条分录的金额

老师好，请问我3月份暂估了100万的成本，分录为： 借：主营业务成本 1000000 贷：应付账款-劳务 1000000 4月收到50万的成本票，以下处理方式哪种最佳 1)红冲前暂估的50万 借：应付账款-劳务 500000 贷：主营业务成本 500000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 2）4月初全部红冲3月暂估的100万，然后根据收回的发票正常入账，4月月末若成本还是不够再次暂估入账 借：应付账款-劳务 1000000 贷：主营业务成本 1000000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 3）直接从暂估的应付账款-劳务中冲减，直到冲减完 借：应付账款-劳务 500000 贷：应付账款-A公司500000