老师好，4月份我司预收工程定金3万，还预付劳务费2万，（4月份财务处理：借：银行3万，带：预收3万，借：预付2万，借：银行2万）5月完工开了一张发票收入建筑工程收入9.9万，（借：应收5.9万借：预收3万，贷：主营业务收入9.9万（小规模）5月到劳务发票3.5万，（4月份定金付了2万）借：劳务成本3.5万，贷：应付1.5万，预付2万，转了成本：借：主营成本，贷：劳务成本（那么6月份客户要求把尾款5.9万用代发工资的形式来发放工资，这样的话如何处理？？？

请教下老师，物流公司一般纳税人，4月支付运输用车租车押金4万，账务处理：借其他应收款-押金4万贷银行存款4万。支付租车租金1.52万，账务处理：借主营业务成本—租金 应交税费-进项 贷银行存款1.52万。7月支付租金3.7万，取得专票4万，账务处理：借主营业务成本—租金，应交税费-进项 贷银行存款3.7万 应付账款0. 3万。10月取得3.7万7月租金发票3.7万。因租车改为了以租代售，7月开具的发票作为4月押金转租金发票。对4月和7月已经入账的账务处理如何更正。

老师，我在一月份开出工程发票30万，在月时，我做了开出发票（借：应收帐款30万， 贷：工程结算29.7万元，应交税费-应交增值税（销项）0.3万元）、暂估这项工程成本（借：工程施工-合同成本 29万元，贷：应付帐款 29万元）月未还做了这项工程的结转（借：工程结算29.7万元，贷：工程施工-合同成本29万元，合同毛利0.7万元；借：主营业务成本29万元，合同毛利0.7万元，贷主营业务收入29.7万元。 到3月份，开出的这项工程发票被退回，我开出负数发票，（借：应收帐款-30万元，贷：工程结算-29.7万元，应交税费-应交增值税（销）-0.3万元），那这张负数发票，同样也要做负数的成本，月未也要做负数的结转吗

老师好，请问我3月份暂估了100万的成本，分录为： 借：主营业务成本 1000000 贷：应付账款-劳务 1000000 4月收到50万的成本票，以下处理方式哪种最佳 1)红冲前暂估的50万 借：应付账款-劳务 500000 贷：主营业务成本 500000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 2）4月初全部红冲3月暂估的100万，然后根据收回的发票正常入账，4月月末若成本还是不够再次暂估入账 借：应付账款-劳务 1000000 贷：主营业务成本 1000000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 3）直接从暂估的应付账款-劳务中冲减，直到冲减完 借：应付账款-劳务 500000 贷：应付账款-A公司500000

老师好，4月份我司预收工程定金3万，还预付劳务费2万，（4月份财务处理：借：银行3万，带：预收3万，借：预付2万，借：银行2万）5月完工开了一张发票收入建筑工程收入9.9万，（借：应收5.9万借：预收3万，贷：主营业务收入9.9万（小规模）5月到劳务发票3.5万，（4月份定金付了2万）借：劳务成本3.5万，贷：应付1.5万，预付2万，转了成本：借：主营成本，贷：劳务成本（那么6月份客户要求把尾款5.9万用代发工资的形式来发放工资，这样的话如何处理？？？

(2)10月5日，承接一项设备安装劳务，合同期为6个月，合同总收入为120万元，已经预收80万元。余额在设备安装完成时收回，采用完工百分比法确认劳务收入，完工率按照已发生成本占估计总成本的比例确定，至2016年12月31日已发生的成本为50万元，预计完成劳务还将发生成本30万元。(2)10/4借：应收账款361.6贷：主营业务收入320应交税费-应交增值税（销项税）41.6借：银行存款345.6销售费用16贷：应收账款361.6借：主营业务成本500贷:库存商品500（5）5/10借：银行存款80贷：合同负债80借：合同负债75贷：主营业务收入75借：主营业务成本50贷：合同履约成本50老师你好分录的金额怎么算的呢？