业务招待费问题。请问如果公司当前是属于小微企业，然后一次性购买一批茅台酒，金额高达八九万，用来送礼。要么这批酒，一次性本月直接入账管理费用—业务招待费，合适嘛？还是需要分摊？还是？

老师，我公司在2020年1月购入一辆20万的车，正确的话应记入固定资产并且累计折旧。但之前的财务错误的理解了一次性税前扣除的政策，直接记了一笔20万的营业费用，且记在了2019年12月，没有入固定资产，这样的话资产负债表里头固定资产那一栏就错了，并且之后买的三辆车也都是这样记账的。老师，您看我需要怎么调账才合适啊，是不是调账还不能影响利润表这些啊。然后第二个问题，固定资产一次性税前扣除的政策具体怎么理解啊，车折旧的话最低年限是4年，比如一辆车100万，我选择4年累计折旧，一年就是25万。那么一次性税钱扣除是说买了车的第一年可以一次性扣除当年的25万，还是扣除100万呢？谢谢老师，期待您的回复！

国内生产型企业甲为增值税一般纳税人,适用企业所得税税率为25%。本年该企业发得三的业务如下:(1)取得产品销售收入1820万元、其他业务收入120万元,销售成本为600万元,其乌业务成本为30万元。2)“管理费用”账户列支60万元,其中业务招待费18万元、新产品技术开发费24万元.区捐赠12万元,直接同某校捐赠6万元):由于环境污染,被环保部门处以罚款12万中想些要关是?要为列文0万元,其中对外的网8万元理性是的的作的其国地元用于生产经音,当年支付利息7.2万元(问期很行贷款年利率为6%)假设本题不考虑域市维护建设税和教育费附加.股息24万元,取得国值利息收入3万元.(4)“财务费用”焦户列文24万元,其中本年6月1日同非金险企业借入贵金120万i)“投资收益”账户贷方发生额27万元,其中从境内居民企业(小型微利企业)分回(5)“要业外收入,账产反映受增价值60万元的货物一批,取得的增值模专用发票上(3)“销售费用”账户列支300万元,其中告费180万元、业务宣传费96万元酒求:(1)计算甲企业本年实现的会计利润总额.(2)计算管理费用应调整的应纳税所

国内生产型企业甲为增值税一般纳税人,适用企业所得税税率为25%。本年该企业发得三的业务如下:(1)取得产品销售收入1820万元、其他业务收入120万元,销售成本为600万元,其乌业务成本为30万元。2)“管理费用”账户列支60万元,其中业务招待费18万元、新产品技术开发费24万元.区捐赠12万元,直接同某校捐赠6万元):由于环境污染,被环保部门处以罚款12万中想些要关是?要为列文0万元,其中对外的网8万元理性是的的作的其国地元用于生产经音,当年支付利息7.2万元(问期很行贷款年利率为6%)假设本题不考虑域市维护建设税和教育费附加.股息24万元,取得国值利息收入3万元.(4)“财务费用”焦户列文24万元,其中本年6月1日同非金险企业借入贵金120万i)“投资收益”账户贷方发生额27万元,其中从境内居民企业(小型微利企业)分回(5)“要业外收入,账产反映受增价值60万元的货物一批,取得的增值模专用发票上(3)“销售费用”账户列支300万元,其中告费180万元、业务宣传费96万元酒求:(1)计算甲企业本年实现的会计利润总额.(2)计算管理费用应调整的应纳税所

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

业务招待费问题。请问如果公司当前是属于小微企业，然后一次性购买一批茅台酒，金额高达八九万，用来送礼。要么这批酒，一次性本月直接入账管理费用—业务招待费，合适嘛？还是需要分摊？还是？