我们公司是小规模，平时开1%的专票。8月份交了税控盘年费260元，可以抵吗？

那我现在申报三季度的时候就直接可以抵扣我的三季度销项税是吗？

可以的，就是你这个月要交税，就可以用这个260元全额来抵扣。

这个260先填在增值税减免税申报明细表里，对吗？主表不会自动带出来，是吗？那应该填在哪一栏？

主表手动填写应纳税额减免和那一行。

分录 借:应交税费–应交增值税 贷:管理费用 是吗？可以直接做在九月份里吗？

在哪个月底后就写在哪一个月。

好的，谢谢老师