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老师，小规模纳税人小微企业2022年增值税优惠政策是什么？

2023-10-11 16:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-10-11 16:55

2022年增值税免税，分段计税：利润总额不超过100万部分，按2.5%；超过100万~不超过300万的部分按5%。应交所得税=(1000000*2.5%%2B超过100万的部分*5%) 减免所得税额=利润总额*25%-(1000000*2.5%%2B超过100万的部分*5%)

快账用户9460 追问 2023-10-11 16:57

我们现在自查出来应该少记收入110万，那不用交增值税吗？这个是改年报表还是其他报表合适？

齐红老师解答 2023-10-11 17:01

减少收入，在23年做调整分录，修改年度报表，还需要重新汇算清缴

快账用户9460 追问 2023-10-11 17:02

不太明白，怎么减少收入，目前是2022年少申报收入110万，改改什么表合适

齐红老师解答 2023-10-11 17:04

那么就要去税务大厅补申报22年的增值税，不管是否交税借：应收账款贷：利润分配-未分配利润借：利润分配-未分配利润应交税费-应交所的税

快账用户9460 追问 2023-10-11 17:05

补申报哪个表呢？

齐红老师解答 2023-10-11 17:12

修改年度财务报表，按更正后的报表汇算2022年的

快账用户9460 追问 2023-10-11 17:13

好的，明白了，那应该是不交增值税的，以前年度是亏损的，那也不用交企业所得税吧？

齐红老师解答 2023-10-11 17:13

按最终汇算结果计算所得税

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