您好 老师 公司买了化妆品送给客户做客情，这些产品开了专票进来，可以抵扣吗？

我有个疑问点就是 我是送给客户 而不是送给员工的，不是应该作为视同销售 可以抵扣吗？ 所以 这里面的区别是什么？

你好，咱们要是做招待费不能抵扣，要是视同销售就可以抵扣。

那视同销售的分录是什么样啊 ？

借营业外支出，贷库存商品应交税费，应交增值税。

那意思是 我先做一笔不开票的收入 然后再去抵扣这个进项 那实际上 进项不是抵消了嘛 那还抵扣个干啥呀

比如你采购入库了，你入库那个环节就可以抵扣了。

1：那分录是不是应该这样 借：库存商品--化妆 进项税 贷：现金 出库的时候是 营业外支出-- 贷库存商品 2：为什么你写的是 借营业外支出，贷库存商品应交税费，应交增值税。 3：为什么是营业外支出啊 而不是归结销售费用？

因为白送给客户了，咱没取得钱，所以就营业外支出了，然后咱们有取得收入，所以贷方是库存商品，然后应交税费是视同销售交增值税。

如果你是因为销售送给对方的，把营业外支出换成销售费用也行。

1：那我报税的时候 还要申报一笔无票收入？ 2：对方是小规企业给我们的税率是1，我们是一般纳税人 税率是13 那我申报收入的税率是13吧

是的，这2点说的都是正确的对的。

那这样的话 我们划不来啊 我们公司是13个点 如果进行抵扣。就税率这块 我们就要亏损12个点啦

啊，是这样的，因为这个就按实际。

太坑了 好无语

你好，还有其他问题吗？没有我就解答其他学员问题去了。

还有一个，选择不抵扣到销售费用的-业务招待可以吗？ 我是全额记录到费用吧？