老师，公司人员离职，之前交的社保因基数调整退回的单位和个人之前交的费用如何做账？

有单位和个人负担的，都有

个人的计入其他应收款  公司的计入管理费用

可以做下详细分录吗

借管理费用（公司部分）其他应收款（个人部分） 贷银行存款

不是收到退的费用吗老师

用负数吗老师？

哦哦，抱歉退费就冲减费用就行

老师，就是退的这个单位的和个人的在10月份社保单上直接扣减了，交社保费是按扣掉单位和个人的交的

这样如何做账呢

那你计提社保的时候按照冲减后的计提就行了

那这个人已经不在单位了，按照工资单应交的社保费要比扣减掉这个人的要多，我要怎么扣减个人的和单位的呢老师

你收到的钱 就直接冲销费用

老师，不是从这个月要交的社保费自动扣减了吗

就是从本月扣除的。

如辞职的这个人单位交企业养老退了21.76.企业失业退了1.9，工伤退了2.4，个人养老退了10.88，个人失业退了0.84，如何做账呢

公司部分冲减费用，个人部分记入营业外收入

怎么做帐呢老师，可以写下详细分录吗