演示账套

Q

老师，外购的货物用于集体福利，涉及的进项税转出怎么做账？

2023-10-15 09:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-15 09:21

您好，这个不需要进项税转出，可以直接进项税不抵扣，计入成本费用

快账用户7831 追问 2023-10-15 09:38

好的，那进项专票在抵扣平台上怎么处理呢？

齐红老师解答 2023-10-15 09:47

您好，可以不认证抵扣，

快账用户7831 追问 2023-10-15 09:48

那不是一直在那里可以吗？是不是选认证不抵扣？不会没遇到过

齐红老师解答 2023-10-15 10:09

您好，那您就先认证再转出，分录，借成本费用等科目，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费，贷应交税费应交增值税

快账用户7831 追问 2023-10-15 10:23

认证不抵扣啥意思呢？

齐红老师解答 2023-10-15 10:38

没有认证不抵扣说法，容易滞留票

快账用户7831 追问 2023-10-15 11:45

那除了先认证再转出，还可以怎么弄？是直接不认证吗？那是不是一直在后台存在？可以存在多久？

齐红老师解答 2023-10-15 13:18

是的，目前可以一直保留进项税数据

您好，这个不需要进项税转出，可以直接进项税不抵扣，计入成本费用

2023-10-15

你好就是买来发福利

2021-02-10

你好，用于集体福利进项税额不可以抵扣，如果抵扣了就需要做进项税额转出处理

2020-10-08

你好，增值税方面他是做福利费，但是所得税他需要视同销售福利费都需要视同销售

2023-05-08

(1)外购商品时借：库存商品等应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 (2)发放时借：应付职工薪酬——非货币性福利贷：库存商品等应交税费——应交增值税(进项税额转出)

2021-11-24

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