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老师 小规模开票季度没有超过30W 是免税的 那么分录就写 借银行 贷收入 需不需要把免的税额加进去 贷 营业外收入税收优惠？
2023-10-15 16:02
2023-10-15 16:03
你好， 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免
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老师，请问一下我是小规模纳税人，开票 借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 需要季度结转免税收入 借 应交税费应交增值税 贷营业外收入免税收入嘛？那样的话利润表有营业外收入，企业所得税照样缴纳咯？还是说不需要做结转营业外收入的分录的吖
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Q
老师，小规模纳税人有物业收入3%也有停车费收入5%，3%收入分录是借银行存款贷主营业务收入，那5%的收入借银行存款贷主营业收入应交税费增值税5%*不含税收入，分录是这样做吗？ 每个月收入不超过15万季度不超过45万，就不用交增值税，对吗？
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老师 小规模开票季度没有超过30W 是免税的 那么分录就写 借银行 贷收入 需不需要把免的税额加进去 贷 营业外收入税收优惠？
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Q
小规模纳税人，季度收入30万要以内！！没有开过票，有收入6500元！报税时，是免征。但是分录怎么写？是 借:银行存款6500 贷:主营业务收入-无票收入6500 是这么写的吗？
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Q
老师您好，小规模纳税人每个季度的收入不超过30万元，就可以减免增值税，这个税收优惠在做账时，是要做进去【营业外收入——减免税额】科目吗？这样是需要每个季度计提企业所得税的，那这个【营业外收入】在第二年的汇算清缴时，需要做调减吗？
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