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取得进项发票应计入应交增值税进项税额，还是待认证进项税额

2023-10-16 10:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-16 10:41

认证的进入进项，没有认证的进入，待认证进项。

快账用户1098 追问 2023-10-16 10:45

交税费是做在销项税额借方吗？

齐红老师解答 2023-10-16 10:50

缴纳的税款是计入未交增值税借未交增值税贷，银行存款。

快账用户1098 追问 2023-10-16 10:55

那报表应交税费那一栏是怎么算出来的

齐红老师解答 2023-10-16 10:57

哪一张报表补充一下？

快账用户1098 追问 2023-10-16 11:00

资产负债表

齐红老师解答 2023-10-16 11:04

资产负债表中应交税费要根据其明细账户分析填列。企业根据税法规定应交纳的各种税费包括：增值税、消费税、城市维护建设税、资源税、企业所得税、土地增值税、房产税、车船税、城镇土地使用税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税、契税、环境保护税等

快账用户1098 追问 2023-10-16 11:13

交税费的时候用未交增值税，可这个科目前期怎么挂帐

齐红老师解答 2023-10-16 11:16

期末还有结转分录呢，就对上了。

齐红老师解答 2023-10-16 11:16

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。