老师，企业所得税季度申报，这个企业开发技术研发费用这一栏，我还没有写，怎么就有数据，这个数据根据什么来填写的哈

那我这里的数据要不要改，我们企业也确实有研发费用，那怎么核对这个数据对不对呢，从那边可以审核下

你们的研发费用是这个金额吗

9月当期发生额就20多万了，如果按照季度算这个数据就不对

那你按实际的来申报就可以了

我们平时的账务处理习惯到了月末把研发费用结转到管理费用研发费里面，是不是也可以不结转，直接结转损益

同学你好 这个可以的哦

老师，这个企业所得税季度申报，资产总额季初和季末的金额是不是填资产负债表资产总计期末余额？

同学你好 对的 是这样填写

老师，我想问下研发费用，我们都是结转到管理费用～研发费，那我所得税季度申报填写的研发费用，就是看科目余额表管理费用研发费1-9月份的本年借方发生额去填列对吧

在填写所得税季度申报表中的研发费用时，通常需要参考科目余额表中的管理费用——研发费科目1-9月份的本年借方发生额。不过，具体填写方法还取决于您所在的税务政策以及申报表的要求。 一般来说，您可以在所得税季度申报表的相应行次填写研发费用的借方发生额。这些数据应该反映了您公司的研发活动支出的金额。在填写申报表时，您还应该注意以下几点： 1.确认研发费用的加计扣除政策：根据税法规定，企业在进行研发活动时，可以享受加计扣除政策，即在实际发生额的基础上加计一定比例的费用。如果您的企业符合加计扣除政策的要求，可以在申报表中填写相应的扣除比例。 2.区分不同类别的研发费用：根据不同的研发项目和费用支出类型，您可能需要对研发费用进行分类填列。比如，对于某些研发项目，可能需要在申报表中单独填列材料费、人工费、设备费等不同类别的费用。 3.确认研发费用与其他费用的划分：在填表时，需要确保研发费用与其他费用的划分清晰明确。如果某些支出既包含研发费用又包含其他费用，需要根据实际情况进行合理划分。

那我们属于制造业，研发费用加计扣除好像适用100%加计扣除，那我1-9月份的研发费用本期发生额是2108051.85元，这个加计扣除的意思是不是需要填2108051.85*2的金额填列在研发费用栏次

加计扣除指的是在计算应纳税所得额时，研发费用可以加计扣除，也就是说，您可以将研发费用乘以一个比例（这个比例就是加计扣除的比例），然后将结果加到您的应纳税所得额中，以计算出实际应纳税额。 根据我国目前的税收政策，制造业研发费用的加计扣除比例为100%，也就是说，您可以把研发费用乘以2，然后加到应纳税所得额中。因此，您需要填写2108051.85*2的金额在研发费用栏次。

好的听懂了，谢谢老师