郭老师您好！有空麻烦帮回答下问题

郭老师您好！小规模纳税人，前几个月预收了5000元款，当时做借：银行存款5000贷：预收账款5000，上个月开了13000元发票，并且银行收到7000，其中有1000元是质保金，质保金一年后给。账务处理是借：银行存款7000 应收账款1000 预收账款5000 贷：主营业务收入 12871.29 应交税费—应交增值税128.71 是这样做吗？

一个客户你用一个往来科目就可以的，之前做了预收账款，把这个应收账款也放到预收账款里面去。

账务处理是借：银行存款7000 预收账款6000 贷：主营业务收入 12871.29 应交税费—应交增值税128.71 是这样做吗？

可以的，可以这么做的。

郭老师您好！小规模纳税人，5月预收了3000元款，6月份预收了2000，当时做借：银行存款5000贷：预收账款5000，上个月开了6000元发票，其中有1000元是质保金，质保金一年后给。账务处理是借：预收账款6000贷：主营业务收入 5940.59 应交税费—应交增值税59.41 是这样做吗？

可以的，可以这么做的。

郭老师您好！小规模纳税人报税是按99月份累计数去申报吗？

所得税一到九月份，增值税七到九月份。

那就是累计数了

对的，是的，是这么做的。

企业所得税季报里要填收入，成本，利润，其中利润是1到9月份的净利润累计数吗？

利润总额是一到九月份的利润总额。

郭老师您好！收入是填不含税收入吗？

对的，是的，是这么做的。

郭老师您好！用税控盘开发票在哪里改复核人？

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