演示账套

Q

以前总公司和分公司都是单独核算申报，做账的，今年本季度分公司和总公司企业所得税税务局备案后合并申报，没做过这个业务，以前都是单独申报和做账的，如果总分公司所得税合并申报了，那相关账务处理应该怎么做？

2023-10-17 12:36

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-17 12:38

如果总公司和分公司合并申报企业所得税，相关的账务处理可以按照以下步骤进行： 1.确认总公司与分公司的各自独立法人身份，需要两个公司分别进行账务处理。 2.由于分公司没有独立的法人资格，分公司的财务不实行独立核算，因此分公司的账务处理可以借记银行存款，贷记实收资本，总公司与分公司可以合并进行财务和税务处理。 3.如果分公司拥有独立的营业执照且单独办理税务登记，那么分公司就有独立的账务，总公司和分公司的账务就是各自独立核算的，各交各的税，等于是两个独立的公司 4.在合并申报企业所得税时，总公司和分公司需要将各自的财务报表进行合并，确认盈亏，并报当地主管税务机关认可，总公司据此作相应的账务处理

快账用户4609 追问 2023-10-17 12:44

老师你好，分公司是独立核算的意思就是总分公司平时还是分别单独账务处理，再季度申报时财务报表和企业所得税进行合并申报就可以了，总分公司合并申报后要是发生企业所得纳税的话账务怎么弄？

齐红老师解答 2023-10-17 12:46

先计提后缴纳就可以了

快账用户4609 追问 2023-10-17 13:21

先计提后缴纳是哪个公司需要？

齐红老师解答 2023-10-17 13:26

所有公司都是先计提后缴纳

如果总公司和分公司合并申报企业所得税，相关的账务处理可以按照以下步骤进行： 1.确认总公司与分公司的各自独立法人身份，需要两个公司分别进行账务处理。 2.由于分公司没有独立的法人资格，分公司的财务不实行独立核算，因此分公司的账务处理可以借记银行存款，贷记实收资本，总公司与分公司可以合并进行财务和税务处理。 3.如果分公司拥有独立的营业执照且单独办理税务登记，那么分公司就有独立的账务，总公司和分公司的账务就是各自独立核算的，各交各的税，等于是两个独立的公司 4.在合并申报企业所得税时，总公司和分公司需要将各自的财务报表进行合并，确认盈亏，并报当地主管税务机关认可，总公司据此作相应的账务处理

2023-10-17

您好，这个的豪华是都需要做合并报表，这个

2024-12-04

是的有课程里面搜合并报表

2026-02-25

是年底，年终的时候汇算清交时候在合并申报企业所得税

2023-10-12

你好，自己做自己的就可以的，所得税可以合并到一块。

2023-02-16

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