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Q

收到一张福利费专票，已在平台勾选为不抵扣进项税，那做账还需要做进项转出吗

2023-10-18 15:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-18 15:18

同学你好收到一张福利费专票，已在平台勾选为不抵扣进项税，做账也需要做进项转出。依据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号）第十条：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务；（四）国务院规定的其他项目

快账用户4889 追问 2023-10-18 15:20

那分录怎么做

齐红老师解答 2023-10-18 15:23

不用转出了哦没有抵扣呢

快账用户4889 追问 2023-10-18 15:25

那勾选为不抵扣进项税，账务到底还要不要做进项转出呢

快账用户4889 追问 2023-10-18 15:26

您刚回答需要，现在又说不用，所以不明白

齐红老师解答 2023-10-18 15:28

主要是看你账上分录是咋做的你勾选的时候没做进项税就不用转出做了进项的才需要转出两种情况

快账用户4889 追问 2023-10-18 15:32

用于福利费或者不得抵扣进项税的专票:要么勾选进项税，账务上进项税额转出,要么勾选不抵扣进项税，账务上按普票价税合计做账

快账用户4889 追问 2023-10-18 15:32

可以这么理解吗

齐红老师解答 2023-10-18 15:35

同学你好这个可以的

同学你好收到一张福利费专票，已在平台勾选为不抵扣进项税，做账也需要做进项转出。依据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号）第十条：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务；（四）国务院规定的其他项目

2023-10-18

你好，在勾选平台上是勾选，但是填写是进项税转出

2023-03-07

同学你好这个需要的勾选直接转出

2022-07-25

可以的，可以这么做的。

2024-12-04

你好，已经做不抵扣勾选就不需要申报进项转出，直接含税计入成本费用

2025-03-30

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