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Q

对另一家投资的股权转让给别人，亏损20万，收到分红45万，企业所得税季报免税收入一般股息红利免征企业所得税要填嘛

2023-10-19 15:35

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-19 15:37

企业所得税季报免税收入一般股息红利免征企业所得税要填嘛要的，如果有收到分红，要填写这个附表

快账用户3118 追问 2023-10-19 15:44

那我填250000还是450000

齐红老师解答 2023-10-19 15:48

按照实际分红450000填写的

快账用户3118 追问 2023-10-19 15:52

那长期股权投资亏损的20万投资收益不用管了

齐红老师解答 2023-10-19 16:23

这个汇算清缴的时候专门有个长投的调整

快账用户3118 追问 2023-10-19 22:05

是不是这样的

是不是这样的

齐红老师解答 2023-10-19 22:06

你好，学员，是的你写的很对的

快账用户3118 追问 2023-10-19 22:07

那我利润表投资收益应该要填25万把，

齐红老师解答 2023-10-19 22:09

那我利润表投资收益应该要填25万把，利润表要填写

快账用户3118 追问 2023-10-19 22:11

利润表投资收益是填25万嘛

齐红老师解答 2023-10-19 22:13

只要你报表上是有投资收益金额，所得税申报的时候就要填写

快账用户3118 追问 2023-10-19 22:17

因为有亏损的20万，所以利润表里投资收益填写是25万，，所得税里就填写免税收入45万，就像我给你看的表，是这样吗

齐红老师解答 2023-10-19 22:18

是的，学员，是这样的，没问题的，老师遇到也有这种

快账用户3118 追问 2023-10-20 08:13

那我想问一下投资公司收到的分红款做主营业务收入还是做投资收益啊

齐红老师解答 2023-10-20 08:26

收到的分红，记入投资收益

快账用户3118 追问 2023-10-20 08:32

那没有主营业务收入了啊

齐红老师解答 2023-10-20 10:12

是的，因为这个不是收入的，偶发的分红

快账用户3118 追问 2023-10-20 10:44

那季报实际利润额为负的，那是不用交税，也不用退税吧

齐红老师解答 2023-10-20 10:50

是的，利润为负，不交税，也不退税

企业所得税季报免税收入一般股息红利免征企业所得税要填嘛要的，如果有收到分红，要填写这个附表

2023-10-19

你好，投资超过一年是可以免所得税的。

2025-04-14

同学你好，如果属于权益性投资的，就记到这一栏。如果属于其他的，不计入

2023-01-16

同学你好，甲企业该项投资资产转让所得是200万，应缴纳企业所得税50万

2022-01-02

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