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Q

我们公司是一般纳税人建筑公司，做了简易征收，现在收到了一张给员工买常用药的专票，已经认证了，这张发票要怎么做分录

2023-10-19 16:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-19 16:20

你好，当时怎么做的？做了主营业务成本的吗？

快账用户4241 追问 2023-10-19 16:21

还没有做

快账用户4241 追问 2023-10-19 16:21

就是简易征收不是不能抵扣专票吗，但是我收到了一张专票

快账用户4241 追问 2023-10-19 16:22

也抵扣了，现在不知道这张专票怎么做分录

齐红老师解答 2023-10-19 16:22

借工程施工应交税费应交增值税进项贷银行借工程施工贷应交税费应交增值税，进项转出

快账用户4241 追问 2023-10-19 16:23

这张专票是给员工买常用药的，是员工福利，也是这么做分录吗

齐红老师解答 2023-10-19 16:25

借工程施工应交税费应交增值税进项贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行借工程施工贷应交税费应交增值税，进项转出

快账用户4241 追问 2023-10-19 16:26

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-10-19 16:28

不用客气，工作愉快。

你好，当时怎么做的？做了主营业务成本的吗？

2023-10-19

你好，一般纳税人简易征收项目，买材料收到专票，不需要抵扣的

2022-01-18

借：利润分配-未分配
贷：应交税费-进项转出

2025-09-08

都跨年了，不能计入23年的费用的，

2023-07-27

你好；正常做账开票后做账；你预缴的税费都做账了嘛？到时你开票产生的税费可以抵减预缴的税费；差额来做缴纳

2022-01-10

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