老师，个人向企业借款，借款利息如何计算，同时要缴纳的增值税和企业所得税怎么算

一般纳税人

增值税=收到的利息金额/(1%2B6%)*6% 利息冲减财务费用 正常季度申报企业所得税就可以了

增值税=本金✘贷款利率/（1+6%）6%对吗？ 企业所得税=利息冲减的财务费用？ 涉及的就是企业所得税和增值税是吗？ 老师，会计分录怎么写啊

是的 涉及到的就是增值税跟企业所得税 借:银行存款 贷:财务费用 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)

如果本金是100000，年利率4.75%，增值税=100000✘4.75%/1.06✘0.06=268.86，财务费用是268.86吗？填报企业所得税的时候财务费用栏增加268.86吗？

收到利息100000*0.0475=4750 借:银行存款4750 贷:财务费用4750-268.86=4481.14 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)268.86

好的，谢谢老师

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

老师，未满一年的借款要缴纳增值税和企业所得税吗？

只要收取了利息 就需要

免息借款也要视同同期同类贷款利率计税吗？

免息借款分录不写银行存款，可以写什么科目

收了利息才需要写 免息 没有金额 不好写分录啊

税务要求按银行同期同类贷款利率计税

那借方计入营业外支出科目

好的，谢谢老师