老师早上好：公司每月很多计提洗涤费、消杀费、送货费的摘要分录凭证，借主营业务成本-，贷应付账款-XX公司。请问贷应付账款，也是属于计提吗？不是很理解
你好，是什么原因，导致需要计提这些费用呢？
-
Q
老师，请问一次支付几个月的房租，发票是放在预付款凭证后面吗？半年的房租是二十多万，已开发票，但是付款只付了十万，分录是不是借：预付账款—房租费 贷：应付账款— XX公司，发票放在这个凭证后面，支付款时做分录，借：应付账款—XX公司 贷：银行存款 摊销时，借管理费用/主营业务成本—房租费 贷：预付账款—房租费？
-
Q
老师好，请问我3月份暂估了100万的成本，分录为： 借：主营业务成本 1000000 贷：应付账款-劳务 1000000 4月收到50万的成本票，以下处理方式哪种最佳 1)红冲前暂估的50万 借：应付账款-劳务 500000 贷：主营业务成本 500000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 2）4月初全部红冲3月暂估的100万，然后根据收回的发票正常入账，4月月末若成本还是不够再次暂估入账 借：应付账款-劳务 1000000 贷：主营业务成本 1000000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 3）直接从暂估的应付账款-劳务中冲减，直到冲减完 借：应付账款-劳务 500000 贷：应付账款-A公司500000
-
Q
老师好 ，请问一下公司买了一套家具，款项是3月支付的，发票和家具是6月份送到公司的，3月份付款时的分录如果有设预付账款是不是应该是借：预付账款 贷：银行存款，如果没有设预付账款科目是不是应该是借：应付账款 贷：银行存款 6月份收货及发票时借：固定资产 贷：预付账款或者应付账款，7月份计提折旧时借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧
-
Q
老师，你好，我是一家运输公司的内账会计。我公司用公账付尿素款12000元。用公账付车辆检测费3200元。这两个分录是这样做吗？ 摘要：付尿素款′ 借：应付账款12000 贷：银行存款12000 借：主营业务成本一尿素12000 贷：应付账款12000 摘要：付检测费 借：应付账款3200 贷：银行存款3200 借：主营业务成本3200 贷：应付账款3200
-
Q
老师您好，我在公司负责成本核算，请问下做账的时候如果需要付款、收票以及成本分开录入凭证，以下这样录入可以吗 1.成本暂估计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 2.支付款项时： 借：应付账款 贷：银行存款 3.收到发票时： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 冲销暂估计提成本 借：主营业务成本（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 结转成本 借：主营业务成本 贷: 应付账款
热门问答 更多>
-
请问公司注册地在珠海，员工被外派去茂名工作，员工在茂名租房可以抵扣个税吗？
-
河南受益所有人信息备案，是否都要填或填免报提交？谢谢老师，有人说没接到银行通知或短信不用填，是吗？谢谢老师
-
老师，中间商销售蔬菜，可以直接开0税率普票吧？不用再向税局走什么流程
-
老师，有工商年检的网址吗
-
老师，被人挑刺，有人说自己的不是的时候怎么办？感觉要爆炸了
-
老师您好，想问下我司是百分百被控股公司，受益人备案信息怎样填写
-
老师好 （消费税问题） 这句话：金银首饰和其他产品组成成套消费品销售，按销售额全额征收消费税，从高适用税率。 我的问题：那比如珠宝玉石是在基础环节征收，珠宝玉石当时出厂并销售时已经按照销售额2万*10%交过消费税了，那金银铂钻在零售环节的销售额是8万，组成套装出售价格是10万（2+8），那是说在零售环节按照10万*10%（按珠宝玉石的税率）来交消费税吗？而已经交过的2万*10%的珠宝玉石的消费税交了也就交了也不能抵掉，是这意思吗？
-
老师，74题计算时第二步当期应纳税额是负数是不是就代表不需要交税？是留抵？
-
老师，你好，我们不可能24年和25年只缴纳过一次印花税啊。是不是筛选的条件有问题？为什么找不到呢
-
@董孝彬老师接一下，谢谢，问题一，老师这三种表述的意思分别是：加权————每一个产品进出库数量都要有清单的意思？比例法：——主营业务收入不分品类，但是库存出入库要分？全额结转———全部商品出库？（不是很太理解呢老师）————麻烦老师分别给解释一下这三种结转方法，并且列举几个对应行业！（不着急，您先忙！）
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
都是上月未付款，到次月付款，或者某次月一次付前几月
你好，费用已经发生，只是没有支付，按权责发生制就需要做费用发生分录的
就是计提费用对吗？
我看了上个月一笔计提洗涤费的分录，根据原始凭证多计提了费用，我需要在这个月冲销多计提的主营业务成本吗？
可是它不是借费用，是借主营业务成本
你好 1，是费用发生，没有支付，就需要做正常的费用分录 2，根据原始凭证多计提了费用，那就需要冲销多计提的才是 3，如果是应当计入费用，错误的计入了主营业务成本，就需要冲销错误的，然后做正确的处理
是酒店行业，它都是放到主营业务成本，没有放到费用，成本和费用是不是差不多？都可以影响损益是吗？
你好，不是差不多 成本与取得收入有关。而费用与取得收入没有什么必然关系。 都是影响损益
计提也是可以借主营业务成本，贷应付账款是吧？
你好，如果是成本支出，没有付款，是可以这样的
好的，谢谢
不客气，祝你学习愉快，工作顺利