老师早上好，现在在做企业所得税季报申报的时候弹出图一的提示，那么我账上是有做研究费的，是不是按图二的填法就正确了呢？

费用化支付？是指哪个科目的明细呢？因为我的都做在管理费用——研究费用那哦。那是不是把1-9月的合计填上去就对了的呢？

研发支出费用化的 只有这个才可以加息扣除。

管理费用——研究费用 这个不算是费用化吗？

是的，这个是费用化的呀

好的，那就填图二那列是正确是吧？因为没申报过季报。去年还是在申请高新技术企业的。现在应该是下来了。因为是帮它代账的

对的，是的，但是具体的数据你看你自己账上的就行，你填写的位置是正确的。

老师你好，又是我公司那高新技术企业没申请下来，我这样子填企业所得税申报表会不会有问题的呢？

你们不是高新企业普通的也可以

普通的不是没有这个优惠政策享受的吗？因为填了定列的就不用交企业所得税了的哦

普通企业有研发的也可以加计扣除

（二）研发费用加计扣除政策 《财政部 税务总局 科技部关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2023 年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%税前扣除，形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。 《国家税务总局 财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》（国家税务总局 财政部公告2023年第11号）规定，企业7月份预缴申报第2季度（按季预缴）或6月份（按月预缴）企业所得税时，能准确归集核算研发费

这个税务局的文书。