演示账套

收入不需要分摊吗？租赁固定资产是我们的主营业务。每月的折旧计入主营业务成本。

2023-10-20 16:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-20 16:32

您好，是一次性收到一年租金么，这个要分摊到每月的呀，收入和成本配比

快账用户1067 追问 2023-10-20 17:25

对，就是分摊的时候。1-12月，5月开出租金发票。请问1-5月的分录怎么做，6-12月的分录怎么做

齐红老师解答 2023-10-20 17:50

您好，收到钱，借：银行12*1.09 贷：预收账款 12*1.09 1-5月的分录借：应收账款1 贷：其他业务收入 1（咱租赁是主营的话就改主营业务收入哈）开发票借：预收账款12*1.09 贷：应收账款 12 应交税金-应交增值税-销项税 1.08 6-12月的分录借：应收账款1 贷：其他业务收入 1（咱租赁是主营的话就改主营业务收入哈）

快账用户1067 追问 2023-10-20 20:19

1-5月是根据合同来暂估的收入。应收帐款的二级科目应该写什么

齐红老师解答 2023-10-20 20:21

您好，根据暂估收入可以的，应收帐款不设二级科目，按客户进行辅助核算