Q
小规模纳税人销售货物，开具普通免税电子发票，不含税2000元，1%税额20元，请问如何做分录呢？
2023-10-20 16:59
2023-10-20 17:01
你好，你确定是开的免税还是1%
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优惠减按1%征收，1%才对
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
这个1%不用交的哦，我申报时免除了的
这个1%不用交的哦，我申报时免除了的。是小规模纳税人普通发票。
如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免