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62信达百货公司为增值税一般纳税人,2021年8月发生如下购销业务:(1)销售货物给某一般纳税人,开具的增值税专用发票注明的价款为100元同时收取包装物押金30000元(2)销售货物给小规模纳税人,开具普通发票注明的销售额为226000元,另收取代垫运杂费2260元(3)采用以旧换新的方式销售电器一批,扣除旧货价值后实际收取的不含税价款为600000元,已知旧家电不含税价值为50000元(4)本月外购货物,取得的专用发票上注明的进项税额为59600元;(5)从小规模纳税人处购进一批货物,含税价格30900元,取得普通发票。要求:计算该企业本月应纳的增值税税额。(8分)

2022-12-14 20:02
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-14 20:03

同学你好 应纳增值税=100*13%%2B30000/1.13*13%%2B226000/1.13*13%%2B(600000%2B50000)*13%-59600

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同学你好 应纳增值税=100*13%%2B30000/1.13*13%%2B226000/1.13*13%%2B(600000%2B50000)*13%-59600
2022-12-14
同学你好 应纳增值税=100*13%%2B30000/1.13*13%%2B226000/1.13*13%%2B(600000%2B50000)*13%-59600
2022-12-14
同学你好 应纳增值税=100*13%%2B30000/1.13*13%%2B226000/1.13*13%%2B(600000%2B50000)*13%-59600
2022-12-14
您好,计算过程如下 1. 销项税额=250000*13%+14680/1.13*0.13=34188.85 2. 进项税=68500*0.13=8905 3. 应交增值税=34188.85-8905=25283.85
2022-06-28
你好,同学,具体计算过程为
2022-03-16
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