请问老师发现前面会计做账出现错误，如果调整，会导致银行存款增加，应收账款减少后正确。但是不调应收账款就是多点。涉及到填资产负债表，目前时间有限，前面的账还没时间再查原因。最好怎么调呢？谢谢

老师你，您好我在实际工作中因为之前有多付给对方249的预付款，所以在做分录的时候我把预付款做成了借方的-249，系统分录如下： 借：预付账款-249 借：生产成本 8000 贷：银行存款 2751 银行存款 5000 但是后面我自己发现其实正确的分录应该为： 借：生产成本 8000 贷：银行存款 2751 银行存款 5000 预付账款 249 现在的问题是我不知道该怎么调整这个分录了，因为预付账款是往来科目不应该用负数来表示，那我这个现在应该怎么调整呢？谢谢

1、衡信会计师事务所的负责审计华信食品股份有限公司2020年财务报表，注册会计师王某审计时发现有一笔预收大风公司113000的货款，产品已发出，成本45000元，但华信食品股份有限公司没有做任何账务处理。请指出上述账务处理中存在的问题，并做出审计调整分录。。请指出上述财务处理中存在的问题，并作出审计调整分录。存在问题分析提示：根据<企业会计准则的规定，采用预收账款销售方式，应于()时确认收入的实现，判断该笔交易是否符合收入的确认条件，是否应当确认销售收入的实现。如果应当确认收入的实现，写出确认收入的会计分录；2.ABC公司2020年12月资产负债表“应收账款”数额为1584000元，应收账款总账余额1600000元，坏账准备相应明细账余额16000元，应收账款Z公司明细账有贷方余额180000元，经查系Z公司的预付账款，尚未履行供货合同。该公司按应收账款余额的1%计提坏账准备。请问：资产负债表“应收账款”项目的列报是否正确，说明理由。如果不正确，“应收账款”项目正确的列报是多少？试着编写审计调整分录。以上作业上传微助教

1.会计主体一定是法律主体，法律主体也一定是会计主体。（）2.任何经济业务的发生都会导致会计等式两边发生增减变化。（）3.资产负债表中的资产类项目是按照流动性排列的，流动性强的在前面。（）4.会计科目是账户的名称，是账户设置的依据。（）5.银行存款日记账一般由会计来填制。（）6.银行存款日记账与银行对账单之间的核对属于账账核对。（）7.会计账簿是连接记账凭证和会计报表的中间环节。（）8.三栏式账簿、多栏式账簿和数量金额式账簿是账簿按照用途进行的分类。（）9.财产清查中，银行存款余额调节表是调整会计账簿记录的重要原始凭证。（）10.登记账簿以后发现所记金额大于应记金额，但记账凭证正确，则可用补充登记法进行更正。（）四、业务核算题（本类题共25小题，每小题2分，共50分。）金丰科技有限责任公司2019年6月发生了如下的经济业务，（1）收到某企业以银行转账方式提供的投资款200000元，和某投资人的设备投资，设备估价500000元。（2）从银行借入期限5个月、利率为5%的借款100000元。（

老师你好，我们这边有笔款是21年的，对方欠我们的款，但是现在不认账了对方，我要怎么把这笔款消掉。 您好，做坏账处理就可以了 那具体分录怎么做呢 我挂账在应收账款里的 计提企业的坏账准备时，借：坏账准备，贷：应收账款-公司名称；2、坏账发生，结转坏账准备时，借：资产减值损失，贷：坏账准备； 那这个账是确定收不回来了 那怎么做呢 这是2021年的账 就是按我上面的分录，先计提，再结转 不会影响2023年经营状况吧 不会呀，这个没有损益类的科目 不用以前年度损益调整吗 这上面没有损益类的科目，不用的 那按照你上面的分录做完后年底不用调什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你说的这样的 好的.谢谢

老师:周末愉快！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？