演示账套

小规模纳税人出售商品一批收取金额10万，开具普票税率为1%，请问要怎么做会计分录

2023-10-21 11:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-21 11:54

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

快账用户3945 追问 2023-10-21 11:58

可是这是免增值税的啊，那就提了后要怎么冲减税费呢

齐红老师解答 2023-10-21 12:00

如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

快账用户3945 追问 2023-10-21 12:02

那季度不超30万的也是这样处理吗

齐红老师解答 2023-10-21 12:03

是的，就是那样处理的

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

2023-10-21

借：银行存款206 贷：主营业务收入206

2023-03-09

你好，是个体户，还是有限公司借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2023-04-10

借银行，贷主营业务收入就行了，不计提税

2022-07-12

借银行存款贷，主营业务收入1万应交税费应交增值税销项1万*13%

2022-04-20

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