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请问小规模纳税人（建筑公司）季度开了普票10万,专票开了40万,会计分录怎么做？普票上发生的税金怎么做帐务处理？

2023-03-28 17:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-28 18:00

学员朋友您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。

齐红老师解答 2023-03-28 18:01

学员您好50万都要交税的

快账用户2314 追问 2023-03-29 09:17

开了普票10万不是免税吗？普票上显示的1000元税金该怎么记帐,增票40万减按1%缴税,是不是记应交税费一简易计税4000元

齐红老师解答 2023-03-29 09:27

超了要全额交税的

学员朋友您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。

2023-03-28

借：应收账款 140,000 贷：主营业务收入 140,000 同时，由于小规模纳税人在销售时需要计提增值税（假设税率为3%），因此还需要做以下分录：借：应交税费-应交增值税 4,200 （140,000 * 3%）贷：主营业务收入 4,200 借：应收账款 10,000 贷：主营业务收入 10,000 同样，需要计提增值税：借：应交税费-应交增值税 300 （10,000 * 3%）贷：主营业务收入 300

2024-05-08

借应收账款，贷主营业务收入应交税费。也应交税费，但应要办收入。

2023-07-17

借应收账款贷主营业务收入、应交税费应交增值税

2020-08-25

您好，这个的话，贷方直接做收入，不做这个应交税费，这个是

2024-07-05

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