4、综合案例:制造业纳税申报一一制药厂大连未名生物医药有限公司为增值税一般纳税人，2020年1月发生业务如下:(1)采用商业折扣方式销售应税药品，开具增值税专用发票，金额栏注明销售额3000万元，折扣额为300万元，增值税额合计栏为351万元。合同约定运费由销售方承担，取得10份增值税专用发票注明运费20万元，增值税额1.8万元。(2)销售应税药品给小规模纳税人，开具增值税普通发票注明金额60万元，税额7.8万元，同时收取优质费1.13万元，开具收款收据。(3)销售2008年5月购入的设备，开具增值税普通发票注明价税合计金额为18.54万元。(4)将自产应税药品发放职工作为员工福利，账面成本4万元，同期不含税销售额10万元。(5)购进原材料，取得22份增值税专用发票注明的价款为600万元，增值税额78万元。支付运输费用，取得8份增值税专用发票注明运费10万元，增值税额0.9万元。销售额和销项税额怎么算

某生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生以下业务：1）销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元；2）销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货； （3销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款26.4万元，4销售2008年2月购进的生产设备一台，取得含税销售额7.92万元（该企业未放弃相关减税优惠）； （5为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.52万元；6）为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额600万元，增值税税额78万元，已支付货款并已验收入库；向运输企业（小规模纳税人）支付不含税运费10万元，取得增值税专用发票。

填空题，25分)2.某生产企业为增值税一般纳税人，2019年5月发生以下业务：（1）销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元；（2）销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货；（3）销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款24万元；（4）销售2008年2月购进的设备一台，取得含税销售额6万元，该设备账面原值21万元，已提折旧8万元；（5）为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.64万元；（6）为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额600万元，增值税税额96万元，已支付货款并已验收入库；支付不含税运费10万元，取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。（其他相关资料：有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣）要求：根据上述资料，按照

某生产企业为增值税一般纳税人，2020年12月发生以下业务：（1）销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元；（2）销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货；（3）销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款26.4万元；（4）销售2008年2月购进的生产设备一台，取得含税销售额7.92万元，该设备账面原值21万元，已提折旧15.6万元（该企业未放弃相关减税优惠）；（5）为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.52万元；（6）为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额600万元，增值税税额78万元，已支付货款并已验收入库；向运输企业（小规模纳税人）支付不含税运费10万元，取得增值税专用发票。（其他相关资料：该企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣）要求：根据

某生产企业为增值稅一般纳税人，2020年12月发生以下业务：（1〉销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价旦表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给子5的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40B:（2）销售给：商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，:商场尚未付款提货；（3）销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款24万元；（4〉销售2007年2月购进的设备一台，取得含税销售额6万元，该设备账面原值21万元己提折1旧8万元（该企业未放弃相关减税优惠）（5〉为生产免税产品购入一批原材料，取得的塔值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.68万元；（6〉为生产应税产品购进一北生产用原材料，职得的路值税专用发票上注明金额600万元，墻值税稅額102万元，己支付货款并己验收入库；支付不含税运费10万元，取信小規模纳税人申请稅务机关代开的增值税专用发票•

2.某生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生以下业务：（1）销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元；（2）销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货；（3）销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款26.4万元；（4）销售2008年2月购进的生产设备一台，取得含税销售额7.92万元，该设备账面原值21万元，已提折旧15.6万元（该企业未放弃相关减税优惠）；（5）为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.52万元；（6）为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额600万元，增值税税额78万元，已支付货款并已验收入库；向运输企业（小规模纳税人）支付不含税运费10万元，取得增值税专用发票。（其他相关资料：该企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵