老师好！我们公司2021年3月份收到一张建筑服务的发票，是电梯安装的，包工头在税务局代开的，备注那里写着个人所得税由支付人依法扣缴。当初没有代缴，现在税务局通知让代缴。那我们在个税申报表更正2021年3月的申报表，按劳务报酬申报是吗？金额4万多

那我们代缴之后，包工头个税APP2023年年度汇算清缴会退税吗？大约退多少呢

同学，你好 嗯嗯，会的 这个要看包工头的年度收入

包工头今年没有开票，我的意思是我们按劳务报酬申报个税交税款比较多，再算上他的年度退税，是不是与他自己开票自己交的个税差不多金额呢

同学，你好 嗯嗯，是的

因为是更正2021年的申报，会在他个税APP2023年年度汇算清缴退税吗？以前没遇到过这种情况

同学，你好 是更正2021年的汇算清缴

更正了2021年的汇算清缴以后，国家会重新退税吗？大约多久？

同学，你好 会的，大约一个月

为什么会退税呢，麻烦讲一下，没接触过这块，退税公式有吗？

同学，你好 1、年度综合所得全年收入额不足6万，但平时预缴个人所得税的。 例如：小红1月领工资1万元，个人缴付“三险一金”2000元，假设没有专项附加扣除，预缴个税90元；其他月份每月工资4000元，无须预缴个税。全年看，因收入额不足6万元无须缴税，可申请退换预缴的90元。 2、年度符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的。 例如：小红每月工资1万元，个人缴付“三险一金2000元，有2个上小学的孩子，按规定全年享受24000元的子女教育专项附加扣除。但因其在预缴环节未填报，全年预缴个税1080元。其在年度汇算时填报了相关信息后补充扣除24000元，扣除后全年应纳个税360元，可申请退税720元。 3、因年中就业、退职或部分月份没有收入等原因，导致前后税收优惠政策不一致。 例如：小红与2019年8月底退休，退休前每月工资1万元，个人缴付“三险一金”200元，退休后领取基本养老金。假设没有专项附加扣除，1-8月预缴个税720元；后四个月基本养老金按规定免征个税。全年看，该缴纳人仅扣除了4万元减除费用（8✖️5000元/月），未充分扣除6万元减除费用。可申请退税600元。 4、没有任何受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过汇算清缴办理各项税前扣除。 5、中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣预缴率高于综合所得适用税率的。 6、预缴税款时，为享受或未足额享受税收优惠的。 7、有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除等情形。

那我们上面说的包工头开票给我们属于情形几呢？我不知道他2021年有没有做汇算清缴，没做的话怎么更正呢？

同学你好 公司只要更正申报他2021年的劳务报酬 他有没有做汇算清缴，和公司没有关系，个税汇算清缴是个人的事

不是，您上面不是说也需要更正包工头2021年的个人汇算清缴做退税吗？我的意思是不知道他2021年做没做个人汇算清缴，没做的话怎么更正呢

同学，你好 我的意思是，你更正2021年的个税申报表，把这个人的劳务报酬申报一下就行了，汇算清缴是她自己的事情，不是公司做的

我知道更正我们公司的个税，但是他需要退税，退回来以后再给我们啊。我是想问，他怎么申请退税？

同学，你好 他在他自己的个税app里面申报退税的，会结合他2021年全年的工资来算的，不是只算这一笔

因为2021年已经过去了，所以要更正他个税APP里2021年的收入吗