我报小规模纳税人，未开票收入，这个提示怎么处理

小规模纳税人发票显示未入账，需要根据具体情况进行处理。以下是一些可能的处理步骤： 1.确认发票信息：首先，仔细检查未入账发票的信息，包括发票号码、开票日期、金额、购买方和销售方信息等，确保发票本身的准确性和完整性。 2.核实业务实质：确定该发票对应的经济业务是否确实已经发生，以及相关的货物或服务是否已经提供或接收。 3.补记入账：根据发票内容和业务实质，进行相应的账务处理。例如，如果是购进货物或接受服务的发票，且小规模纳税人适用《小企业会计准则》，账务处理可能如下：借：原材料/库存商品/管理费用等（根据具体业务确定科目）贷：应付账款/其他应付款等如果小规模纳税人适用《企业会计准则》，则贷方科目可能会有所不同，具体科目需要根据实际情况确定。根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。如果符合免征增值税的条件，还需要进行相应的会计处理。比如，某小规模纳税人公司符合免税条件，在取得销售收入时，按照税法规定计算应交增值税并确认为应交税费：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税在达到免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期损益。如果适用《小企业会计准则》，通过“营业外收入”科目核算：借：应交税费—应交增值税贷：营业外收入如果适用《企业会计准则》，通过“其他收益”科目核算：借：应交税费—应交增值税贷：其他收益

2024-07-11

快账用户4051 追问 2023-10-22 22:10

我是超了

齐红老师解答 2023-10-22 22:12

您好，明白，检查一下我们交的税是按1%， 1.小规模纳税人代开1%征收率的增值税专用发票，在电子税务局申报时，首先将减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表的第1栏和第2栏中。 2.填写完主表后，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算，填写在《增值税减免税申报明细表》相关栏目。选择减税性质代码和名称，减征额填写到“本期发生额”、“本期应抵减税额”、“本期实际抵减税额”。同时将减征额填写在主表的第18栏“本期应纳税额减征额”中。

快账用户4051 追问 2023-10-22 22:18

现在这些都是系统自带的，自己带出来的，但是比对又不通过，

齐红老师解答 2023-10-22 22:23

您好，带出来的税金是对，销售额也是对的，就不用管，好多说这个提示莫名其妙

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